Начиная с 1 января 2026 года в Российской Федерации вступают в силу важные изменения в Налоговый кодекс‚ которые касаются освобождения от уплаты НДФЛ при продаже недвижимости для многодетных семей. Эти меры направлены на поддержку семей с детьми и снижение финансовой нагрузки при решении жилищных вопросов.
Кто может воспользоваться льготой?
Новые правила распространяются на семьи‚ у которых одновременно выполняются следующие условия:
- Наличие троих и более детей (включая усыновлённых и под опекой);
- Возраст старшего ребёнка, до 18 лет включительно‚ или до 23 лет‚ если он обучается очно в образовательной организации;
- Родители (усыновители‚ опекуны) должны состоять в зарегистрированном браке или быть единственным родителем в свидетельстве о рождении.
На какие объекты распространяется освобождение?
Льгота применяется при продаже:
- Квартиры‚ комнаты‚ дома или доли в них;
- Объекта‚ который использовался для проживания семьи;
- Недвижимости‚ находящейся в собственности любой из супругов или обоих супругов совместно.
Важно: срок владения объектом не влияет на право на вычет. Даже если квартира была купена меньше 3 или 5 лет назад‚ льгота применяется в полном объёме.
Размер налогового вычета
При продаже недвижимости супруги вправе уменьшить доход от продажи на:
- 1 млн рублей по общему правилу;
- Дополнительно на сумму расходов на покупку нового жилья‚ если продажа и покупка совпадают по времени (так называемый «зачёт расходов»);
- Теперь семьям с 3+ детьми предоставляется полное освобождение от НДФЛ при продаже‚ если доход от продажи не превышает:
- 5 млн рублей — для квартиры в Москве‚ Санкт-Петербурге и Московской области;
- 3 млн рублей — для остальных регионов России.
Документы для получения льготы
Для оформления вычета необходимо подать в налоговую инспекцию:
- Декларацию 3-НДФЛ за год продажи квартиры;
- Свидетельства о рождении всех детей или документы об усыновлении/опеке;
- Договор купли-продажи проданной недвижимости;
- Выписку из ЕГРН на проданную квартиру;
- Справку о семейном составе‚ выданную органами ЗАГС или МФЦ;
- Справку с места учёбы ребёнка‚ если ему от 18 до 23 лет и он обучается очно.
Заявление на вычет можно подать в течение трёх лет с момента продажи квартиры.
Пример расчёта
Ситуация: семья из Москвы с 3 детьми (8‚ 14 и 19 лет‚ старший учится в вузе очно) продаёт квартиру за 4‚5 млн рублей‚ которой владели 2 года.
До расчёта: 4‚5 млн — 1 млн (стандартный вычет) = 3‚5 млн × 13% = 455 тыс. рублей НДФЛ.
После 2026 года: полное освобождение‚ налог не начисляется‚ т.к. доход не превышает 5 млн рублей и выполняются условия для многодетных семей.
Как подать заявление через госуслуги
На портале Госуслуги и в мессенджере MAX «Госуслуги для родителей» появился специальный раздел:
- Войдите в личный кабинет на gosuslugi.ru через подтверждённую учётную запись;
- Выберите раздел «Налоги и финансы» → «Налоговые вычеты»;
- Нажмите «Подать заявление на вычет при продаже жилья»;
- Заполните форму и прикрепите сканы документов;
- Отправьте заявление в налоговую онлайн‚ статус проверки отслеживается в личном кабинете.
Что важно помнить
- Льгота применяется один раз в налоговом периоде (календарный год);
- Если квартира была получена по наследству или в дар‚ вычет всё равно предоставляеться;
- При продаже доли в квартире льгота распространяется на долю‚ принадлежащую родителю с 3+ детьми;
- Начиная с 2026 года также планируется ввести новый социальный вычет для семей с детьми до 3 лет, следите за обновлениями на Госуслугах.
Новый закон — это реальный шаг государства к поддержке многодетных семей. Если вы продаёте квартиру и у вас трое и более детей‚ обязательно воспользуйтесь предоставленной льготой: она позволит сохранить значительную сумму и направить её на улучшение жилищных условий или образование детей.
Поделитесь этой информацией с другими родителями! Подробности и онлайн-подача заявления доступны на gosuslugi.ru и в мессенджере MAX «Госуслуги для родителей».