Дата публикации: 19 апреля 2026 г. | 07:34 MSK
Что общего между домом и налогом?
Возможно, больше, чем вы думаете.
Налоговый вычет при строительстве дома — это механизм, позволяющий вернуть до 13 % от понесённых расходов (но не более 2 млн руб. на человека). Фактически государство компенсирует часть ваших затрат, поскольку «доходом» считается только чистая сумма после вычета. При максимальном лимите можно вернуть до 260 000 рублей, а при совместном оформлении супругами — до 520 000 рублей. Если вы строите дом в ипотеку, сверху добавляеться ещё 390 000 руб. (13 % от 3 млн руб. процентов по кредиту).
Какие расходы можно включить?
Покупка земельного участка
- Участок под ИЖС, ЛПХ или даже садовый — подходит, если уже начато строительство жилого дома.
- Важно: участок должен быть оформлен в собственность заявителя (или супругов).
Проектно-изыскательские работы
- Разработка архитектурного проекта.
- Инженерные изыскания (геология, топография).
- Экспертиза проекта и сметы.
Стоимость строительных материалов
- Всё, что остаётся в «коробке»: кирпич, бетон, арматура, кровля, фасадные панели, утеплитель, окна, двери, инженерные системы отопления/водоснабжения.
- Не входят: мебель, бытовая техника, декор, ландшафтный дизайн.
Работы по возведению
- Фундамент, стены, крыша, внутренняя и внешняя отделка, подключение сетей.
- Можно нанимать бригаду или заключать договор подряда с компанией — главное, чтобы в договоре была прописана разбивка по видам работ и материалам.
Подключение инженерных сетей
- Электричество, газ, водопровод, канализация.
- Расходы на техприсоединение и акты об окончании работ принимаются.
Покупка незавершённого строительства (НЗС)
- Если куплена «коробка» или недостроенный объект — всё, что потрачено на достройку, тоже даёт вычет.
Сколько можно вернуть: пошаговый расчёт
Допустим, ваши затраты составили:
- Земельный участок — 1 200 000 ₽
- Проект и изыскания — 150 000 ₽
- Материалы — 800 000 ₽
- Подрядные работы — 1 100 000 ₽
- Инженерные сети — 400 000 ₽
Максимум, который можно учесть, — 2 000 000 ₽.
Возврат НДФЛ = 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽.
Если супруги оформляют вычет 50/50, каждый получает 130 000 ₽, при этом общий лимит семьи остаётся 4 млн руб. (520 000 ₽).
Кто имеет право на вычет?
- Резидент РФ, получающий доход, облагаемый НДФЛ по ставке 13 %.
- Собственник дома (или доля в нём).
- Если дом в собственности супругов, вычет можно распределить любым соотношением по заявлению;
- Родители могут оформить вычет за детей, но лимит не увеличивается.
Когда обращаться?
| Вариант | Год обращения | Документы |
|---|---|---|
| Через ФНС (возврат «отдельно») | После окончания года, в котором получено право собственности | 3-НДФЛ, квитанции, договоры, акт приёма-передачи, выписка ЕГРН |
| Через работодателя (заработная плата без НДФЛ) | В тот же год, когда начались расходы | Справка из ФНС, копии чеков и договоров |
Типовые ошибки и как их избежать
- Покупка у родственников — вычет не положен.
- Оплата «через кассу» без договора, нужен либо договор подряда, либо кассовый чек + акт выполненных работ.
- Оплата материалов наличными без документов, сохраняйте чеки, банковские выписки, онлайн-чеки.
- Отсутствие акта ввода в эксплуатацию — без него нельзя подтвердить, что объект готов к проживанию.
Алгоритм получения вычета
- Соберите пакет документов:
- Договоры купли-продажи земли, подряда, снабжения.
- Квитанции, платёжные поручения, чеки.
- Свидетельство/выписка ЕГРН о регистрации права.
- Акт ввода в эксплуатацию (если есть).
- Подайте декларацию 3-НДФЛ через личный кабинет ФНС или лично в ИФНС.
- Дождитесь проверки (до 3 месяцев) и перечисления денег (еще 1 месяц).
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за строительство бани?
Нет, только за жилой дом. Баня, гараж, хозблок — не подходят.
Дом достроили в 2024, право собственности оформили в 2025 — когда подавать?
В 2026 году за 2025-й, но можете подать заявление работодателю уже в 2025-м.
Можно ли включить расходы на септик и скважину?
Да, если они относятся к инженерным системам и указаны в смете/договоре.
Строительство дома — затратное, но при грамотном подходе вы можете вернуть до 260 000 руб. (и ещё 390 000 руб. по ипотеке). Главное — сохранять все чеки, договоры, акты и не затягивать с оформлением права собственности. Планируйте расходы заранее и консультируйтесь со специалистами, чтобы не упустить ни рубля.
Информация актуальна на апрель 2026 г. Налоговое законодательство может меняться — уточняйте условия у ИФНС или квалифицированного бухгалтера.