Материнский капитал – одна из самых популярных мер государственной поддержки семей с детьми. В 2026 году сумма выплаты составляет 728 921,90 рубля за первого ребёнка (за второго – 456 000 рублей, за третьего и последующих – 228 000 рублей). Эти средства можно направить на покупку или погашение ипотеки. Однако при использовании капитала возникает обязательство выделить доли в квартире каждому члену семьи. В статье подробно рассматриваются правовые основы, порядок выделения долей, практические нюансы и типичные ошибки.

Содержание

1. Что такое материнский капитал и каков его размер в 2026 г.
2. Правовая база и условия использования для ипотеки
3. Обязательство выделения долей: кому и в каком размере
4. Пошаговая процедура выделения доли
5. Перечень документов
6. Налоговые последствия
7. Риски и типичные ошибки
8. FAQ

Что такое материнский капитал и каков его размер в 2026 г.

Материнский капитал – это единовременная выплата, предназначенная для улучшения жилищных условий, образования детей, формирование накопительной части пенсии. С 2026 года:

• За первого ребёнка – 728 921,90 рубля;
• За второго ребёнка – 456 000 рублей;
• За третьего и последующих – 228 000 рублей.

Средства могут быть использованы частично (не менее 50 % суммы) или полностью, в зависимости от выбранного направления.

Правовая база и условия использования для ипотеки

Основные нормативные акты:

• Федеральный закон № 268-ФЗ от  г. «О дополнительных мерах государственной поддержки семей, имеющих детей»;
• Постановление Правительства РФ № 695 от  г. «Об использовании материнского капитала для погашения ипотечного кредита»;
• Приказ Минфина России от  г. № МП‑23‑2025 «Порядок выделения долей в недвижимости, приобретённой с использованием материнского капитала».

Ключевые условия:

1. Капитал может быть направлен на покупку квартиры, строительство или погашение ипотечного кредита (полностью или частично).
2. Для получения кредита или погашения необходимо быть со‑займщиком‑соучастником или со‑владельцем недвижимости.
3. После получения квартиры все члены семьи, указанные в заявлении, должны получить доли в праве собственности, пропорциональные их вкладам и/или установленным законом.

Обязательство выделения долей: кому и в каком размере

Согласно пункту 4 Постановления № 695, при использовании материнского капитала для ипотеки необходимо:

• Выделить доли в квартире каждому члену семьи, который является залоговым собственником (обычно: оба родителя и/или дети, достигшие 18 лет);
• Минимальная доля каждого из родителей – не менее 1 % от стоимости квартиры;
• Если в семье есть несовершеннолетние дети, их доля может быть передана в управление родителям до достижения совершеннолетия.

Пример распределения долей (при совместном погашении ипотеки двумя родителями):

Если материнский капитал покрывает, например, 30 % стоимости квартиры, то оставшиеся 70 % делятся поровну между родителями, а их доли в праве собственности фиксируются в договоре купли‑продажи и в выписке из ЕГРН.

Пошаговая процедура выделения доли

1. Подготовка к использованию капитала
   • Убедитесь, что у вас открыт ипотечный договор и в нём указаны все со‑займщики.
   • Определите, какую часть кредита вы планируете погасить за счёт материнского капитала.
2. Сбор необходимых документов (см. раздел Перечень документов).
3. Подача заявления в Пенсионный фонд РФ
   • Заполнить форму «Заявление о направлении средств материнского капитала» (Форма № М‑1).
   • Указать в заявлении: объект недвижимости, реквизиты ипотечного кредита, доли, которые будут переданы каждому члену семьи.
4. Получение подтверждения от ПФР
   • ПФР проверяет правомерность использования средств и выдаёт разрешение на перевод.
5. Перевод средств в банк‑кредитор
   • Банк получает средства и вносит их в погашение кредита.
   • Банк оформляет акт о погашении части кредита и фиксирует новый остаток долга.
6. Регистрация долей в ЕГРН
   • С помощью нотариуса оформляется договор долевого участия (если доли распределяются между супругами) и вносится в ЕГРН.
   • Для несовершеннолетних детей оформляется доверительное управление их долей.
• После выделения долей каждый со‑займщик остаётся солидарным должником по оставшейся части кредита.
• При желании можно договориться с банком о перераспределении долей в платёжных обязательствах.

Перечень документов

Для подачи заявления в ПФР и последующей регистрации долей понадобятся следующие бумаги:

• Паспорт(ы) заявителя(ов) и всех членов семьи, получающих доли;
• Свидетельство о рождении ребёнка (для подтверждения права на материнский капитал);
• Свидетельство о браке (если заявители – супруги);
• Копия договора ипотечного кредита и график платежей;
• Копия договора купли‑продажи (или предварительный договор) на квартиру;
• Справка из банка о размере остатка кредита и сумме, подлежащей погашению;
• Заполненная форма № М‑1 (заявление в ПФР);
• Нотариально заверенный договор о выделении долей (если доли распределяются между супругами);
• Если часть долей передаётся детям – согласие родителей и, при необходимости, решение суда о доверительном управлении.

Налоговые последствия

Использование материнского капитала не облагается налогом. Однако стоит учитывать:

• При продаже квартиры, полученной с использованием капитала, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не взимается, если объект был в собственности более 3 лет или если продажа происходит в течение 5 лет после получения капитала, но только при условии, что средства из капитала полностью израсходованы на покупку/ипотеку.
• При передаче доли детям в виде дарения в течение 5 лет после получения квартиры возможна налоговая обязанность у дарителя (родителей) — 13 % от стоимости доли, если она превышает 5 млн рублей. В большинстве случаев стоимость доли ниже этой планки, поэтому налог не возникает.
• При оформлении доверительного управления для несовершеннолетних налоги не начисляются.

Риски и типичные ошибки

• Неуказание всех членов семьи в заявлении – банк может отказать в погашении, а ПФР – в переводе средств.
• Отсутствие договора о долях – в случае развода или смерти одного из супругов возникает спор о праве собственности.
• Неправильное распределение долей – если доля одного из родителей меньше 1 %, ПФР может потребовать корректировку.
• Пропуск срока подачи заявления – средства могут быть «заморожены» на 12 месяцев, после чего придётся начинать процесс заново.
• Неучёт будущих ипотечных платежей – после погашения части кредита оставшийся долг всё равно делится поровну между со‑займщиками, что может увеличить финансовую нагрузку на одного из супругов.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли использовать материнский капитал только для погашения части ипотечного кредита?

Да. По закону допускается частичное направление средств – минимум 50 % от суммы капитала. Оставшиеся средства можно направить на другие цели (например, образование).

Что происходит, если после выделения долей один из супругов решает продать свою часть?

Продажа возможна только после снятия обременения (погашения кредита) и получения согласия банка, поскольку квартира является залогом. При продаже доли необходимо оформить согласие банка‑кредитора и провести регистрацию перехода права в ЕГРН.

Можно ли выделить доли в пользу детей, которые ещё не достигли 18 лет?

Да, но их доли оформляются в доверительном управлении, которое осуществляется родителями до наступления совершеннолетия ребёнка.

Как отразить выделенные доли в ипотечных платежах?

Банк, как правило, оставляет прежний график платежей, а со‑займщики продолжают платить совместно. Если хотите перераспределить нагрузку, необходимо заключить дополнительное соглашение к ипотечному договору.

Можно ли использовать материнский капитал для погашения ипотечного кредита в банке, где я не являюсь клиентом?

Да, но банк‑кредитор должен быть согласен принять перевод средств от ПФР. В большинстве банков такая процедура реализуется без ограничений, однако рекомендуется уточнить детали у менеджера.

Выделение доли в ипотечной квартире при использовании материнского капитала – процесс, требующий тщательной подготовки и соблюдения нормативных требований. Ключевые моменты, которые необходимо помнить:

• Текущая сумма капитала – 728 921,90 рубля (за первого ребёнка).
• Обязательно оформить и зарегистрировать доли всех членов семьи, участвующих в ипотеке.
• Собрать полный пакет документов и подать заявление в ПФР.
• После получения средств от ПФР обеспечить их перевод в банк‑кредитор и оформить соответствующий акт о погашении.
• Не забывать о налоговых нюансах и возможных рисках, связанных с изменением состава собственников.

Тщательное планирование и консультация с юристом или специалистом банка помогут избежать ошибок и максимально эффективно использовать государственную поддержку для улучшения жилищных условий вашей семьи.