Каждый россиянин, купивший квартиру, дом или земельный участок, имеет право вернуть до 260 000 рублей (а при ипотеке — до 1,3 млн рублей) за счёт налогового вычета. В 2026 году правила не изменились, но появились новые нюансы, о которых нужно знать заранее. Ниже — самая свежая и подробная инструкция.

Какой вычет можно получить

• Основной: 13 % от стоимости недвижимости, но не более 2 000 000 руб. на человека (260 000 руб. к возврату).
• Ипотечный: 13 % от уплаченных процентов, но не более 3 000 000 руб. (390 000 руб. к возврату).
• Если квартира куплена до 2014 г., лимита на проценты нет — можно вернуть 13 % от всей суммы переплаты.

Важно: это право действует один раз в жизни, но не обязательно «сжигать» его на одной покупке: если первая квартира стоила меньше 2 млн руб., остаток можно «добрать» при следующей покупке.

Кто имеет право в 2026 году

1. Налоговые резиденты РФ (провели в стране 183+ дней за последние 12 месяцев).
2. Имеют официальный доход, облагаемый НДФЛ 13 % (зарплата, аренда, ГПХ).
3. Недвижимость приобретена на свои деньги (маткапитал, военная ипотека, подарок от близких — не учитываются).

Исключения: пенсионеры могут переносить вычет на 3 предыдущих года, если купили квартиру после выхода на пенсию.

Новые правила 2025-2026

Срок подачи документов

Вычет можно оформить в любой момент после регистрации права собственности, но вернуть НДФЛ можно максимум за последние 3 года. Пример:

• Купили квартиру в 2021 г., но забили на вычет.
• В 2026 г. подаёте 3 декларации: за 2023, 2024, 2025 гг.

Повышенные лимиты в законопроекте

В Госдуму внесён законопроект, который предлагает:

• Увеличить лимит до 3 млн руб. на вычет за покупку жилья.
• Объединить лимиты «покупка + проценты» в один пул.

Статус на апрель 2026 г.: на рассмотрении, вступление не ранее 2027 г.

Пошаговая инструкция получения вычета

Шаг 1. Готовим документы

• Паспорт.
• Справка 2-НДФЛ за предыдущие годы (берётся в бухгалтерии).
• Договор купли-продажи или ДДУ.
• Свидетельство о регистрации права/выписка из ЕГРН.
• Акт приёма-передачи (при ДДУ).
• Платёжные документы (чеки, выписки, расписки).
• Заявление о распределении вычета между супругами, если квартира в браке.

Шаг 2. Выбираем способ

Шаг 3. Заполняем 3-НДФЛ

1. На сайте nalog.gov.ru через ЛК или программу «Декларация».
2. Указываем:
   • Доходы (берём из 2-НДФЛ).
   • Параметры недвижимости (адрес, кадастровый номер).
   • Сумму расходов (не больше 2 млн руб.).

Шаг 4. Отправляем документы

• Онлайн — в ЛК ФНС.
• Офлайн — в ИФНС лично или по почте с уведомлением.

Примеры из жизни

Пример 1: «Добираем» остаток второй покупкой

В 2011 г. купили квартиру за 1 млн руб., получили 130 000 руб. вычета.

В 2024 г. купили вторую квартиру за 5 млн руб.

Можно дополучить ещё 130 000 руб. (2 млн – 1 млн = 1 млн → 13 % = 130 000 руб.).

Пример 2: Ипотечный вычет в 2026 г.

Иван купил квартиру за 4 млн руб. в ипотеку в 2023 г.

Переплата по процентам за 2023-2025 гг. составила 1,2 млн руб.

Он получает:

• 260 000 руб. за покупку (2 млн × 13 %).
• 156 000 руб. за проценты (1,2 млн × 13 %).

Частые ошибки

• Ошибка: «Пропустил 3 года, всё потеряно».
  
  Правда: можно подать за 2023-2025 гг. в 2026-м, но не раньше.
• Ошибка: Использовать маткапитал как расход.
  
  Правда: Сумма маткапитала вычитается из стоимости.
• Ошибка: Делать вычет на долю ребёнка.
  
  Правда: Родители могут получить вычет за детей, но лимит 2 млн не увеличивается.

Калькулятор быстрого расчёта

Сумма к возврату: 0 руб.

Ответы на горячие вопросы

Можно ли получить вычет за квартиру в новостройке, если ещё нет свидетельства?

Да, достаточно акта приёма-передачи и ДДУ.

Когда придут деньги?

После проверки ФНС (до 3 месяцев) + 1 месяц на перечисление.

Что если я самозанятый на «профдоход»?

Вычет не доступен — вы не платите НДФЛ 13 %.

Чек-лист перед подачей

1. ☐ Проверил, что квартира оформлена на меня/супруга.
2. ☐ Собрал все платёжки.
3. ☐ Получил 2-НДФЛ за предыдущие годы.
4. ☐ Зарегистрировался в ЛК ФНС.
5. ☐ Заполнил 3-НДФЛ без ошибок.

Полезные ссылки

• Личный кабинет ФНС
• Подача через Госуслуги