Если вы продали квартиру в 2025 году, до 30 апреля 2026 года необходимо подать в налоговую инспекцию декларацию 3-НДФЛ и, при наличии налога к уплате, перечислить его не позднее 15 июля 2026 года․ В этой статье мы шаг за шагом разберёмся, как правильно заполнить 3-НДФЛ, чтобы воспользоваться имущественным вычетом и не переплатить государству․
Кто обязан подать декларацию
- Все физлица, получившие доход от продажи недвижимости в 2025 году․
- Даже если налог равен нулю (например, квартира была в собственности более минимального срока), декларацию подавать обязательно, если продажа произошла раньше установленного срока․
Минимальные сроки владения, дающие освобождение от налога
Налог с продажи квартиры не начисляется, если:
- Недвижимость была получена по договору купли-продажи и находилась в собственности 5 и более лет (это правило действует с );
- Квартира была получена по наследству, дарению от близкого родственника, приватизации или договору ренты — 3 года уже достаточно․
Какие документы понадобятся
- Паспорт (скан или копия)․
- Договор купли-продажи квартиры (или договор участия в долевом строительстве)․
- Квитанция, платёжное поручение или иной документ, подтверждающий получение денег от покупателя․
- Свидетельство о праве собственности (или выписка из ЕГРН)․
- Документы, подтверждающие расходы на покупку проданной квартиры (если хотите уменьшить доход на сумму понесённых расходов вместо фиксированного вычета)․
Как уменьшить налогооблагаемую базу
Налоговый кодекс РФ предоставляет два способа уменьшения дохода от продажи:
- Вычет 1 000 000 рублей (п․ 1 пп․ 1 п․ 2 ст․ 220 НК РФ)․ Просто вычитаете 1 млн из цены продажи, а остаток облагается 13 %․
- Документальные расходы — можете вычесть из дохода сумму, которую ранее заплатили за эту же квартиру при покупке․
Важно: можно использовать только один из способов, выбирайте тот, который выгоднее․
Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ онлайн
Шаг 1․ Вход в «Личный кабинет налогоплательщика»
Авторизуйтесь через сайт lkfl․nalog․ru или мобильное приложение ФНС․
Шаг 2․ Выбор сервиса «Подать декларацию 3-НДФЛ»
Кликните «Создать декларацию», выберите год 2025․
Шаг 3․ Заполнение источников дохода
Добавьте источник «Доход от продажи недвижимого имущества»․ Укажите:
- Наименование покупателя (Ф․ И․ О․ или наименование организации)․
- ИНН покупателя (если есть)․
- Сумму договора (доход)․
- Кадастровый номер объекта․
Шаг 4․ Примените имущественный вычет
Система предложит два пути:
- Фиксированный вычет 1 000 000 рублей;
- Уменьшение на фактические расходы — если у вас есть подтверждающие документы (ДКП, платёжное поручение при покупке)․
Отметьте нужный способ и приложите сканы документов․
Шаг 5․ Проверьте итоговый расчёт
Система автоматически рассчитает налог: (Доход − Вычет) × 13 %․ Убедитесь, что сумма корректна․
Шаг 6․ Подпись и отправка
Подпишите декларацию квалифицированной электронной подписью (ЭП, создаётся прямо в кабинете) и нажмите «Подать»․ У вас появится электронная квитанция о приёме документа․
Пример расчёта
Дано: продали квартиру в 2025 году за 5 000 000 рублей․ Приобрели её в 2020 году за 4 200 000 рублей․
- Вариант 1: вычет 1 000 000 руб․ → Налог = (5 000 000 − 1 000 000) × 13 % = 520 000 руб․
- Вариант 2: вычет расходов 4 200 000 руб․ → Налог = (5 000 000 − 4 200 000) × 13 % = 104 000 руб․
Выгоднее использовать документальные расходы;
Частые ошибки
- Не прилагать документы — без подтверждающих документов налоговая может вычесть только 1 млн․
- Указывать цену ниже кадастровой — если цена в договоре ниже 70 % кадастровой, база будет рассчитываться от 70 % кадастровой стоимости․
- Запутаться в сроках — подача до 30 апреля, оплата до 15 июля․
Что делать после отправки
- Следите за статусом декларации в личном кабинете․
- Если появился налог к уплате, сформируйте квитанцию или платёжку прямо в сервисе и оплатите через банк или онлайн-банкинг․
- Сохраняйте все чеки и квитанции не менее 3 лет․
Подать 3-НДФЛ при продаже квартиры — это простой процесс, главное, собрать все документы, выбрать оптимальный вычет и не пропустить дедлайн 30 апреля 2026 года․ Используйте онлайн-сервисы ФНС: они автоматически подсчитают налог и уберегут от арифметических ошибок․