19 апреля 2026 г. – Если вы приобрели квартиру в 2023 году, сейчас самое время заявить имущественный вычет и вернуть часть уплаченного НДФЛ. Ниже – подробная инструкция, актуальная на 2026 год: сколько можно вернуть, за какой период, какие документы нужны и как подать заявление без очередей.
Что такое имущественный вычет при покупке квартиры
Имущественный вычет – это возврат 13 % от фактических расходов на покупку жилья, но не более:
- 2 000 000 ₽ – от стоимости квартиры (максимальный возврат 260 000 ₽);
- 3 000 000 ₽ – от уплаченных процентов по ипотеке (максимальный возврат 390 000 ₽).
Если вы платите НДФЛ по ставке 15 % и выше, лимит возврата выше: до 312 000 ₽ на покупку и до 650 000 ₽ на проценты.
За какие годы можно вернуть налог в 2026 году
Срок давности НДФЛ – 3 года.
- В 2026 г. можно подать декларации только за 2023, 2024 и 2025 годы.
- Если квартиру купили в 2023 г., но до сих пор не подавали 3-НДФЛ, можно сразу заявить вычет за три года – одной «пачкой» в 2026 г.
- Если в какой-то год доходов не было (например, в 2024 г. вы были ИП на УСН), за этот год налог не возвращается – просто пропускаете его.
Кто имеет право на вычет
- Физлица-налоговые резиденты РФ, получающие доход, облагаемый НДФЛ (13 % или 15 %).
- Квартира должна быть оформлена в собственность после .
- Документы на вычет можно подавать в любой момент – даже через 10 лет после покупки, но вернуть налог получится только за последние три «рабочих» года.
Документы для оформления вычета
| Документ | Где взять |
|---|---|
| 3-НДФЛ за каждый год (2023, 2024, 2025) | Заполнить в ЛК «Налогоплательщик ЮЛ/ФЛ» или онлайн-сервисах |
| Справка 2-НДФЛ за каждый год | У работодателя или в сервисе «Госуслуги» |
| Договор купли-продажи квартиры (2023 г.) | Копия из Росреестра или нотариуса |
| Свидетельство о праве собственности/ЕГРН | Росреестр, МФЦ, онлайн-выписка |
| Платёжные документы | Квитанции, банковские выписки, акт приёма-передачи |
| Ипотечный договор и справка о процентах | Банк (если брали ипотеку) |
| Заявление на возврат НДФЛ | Форма в ЛК ФНС или на сайте «Госуслуги» |
Как подать заявление в 2026 году
Способ 1. Через личный кабинет ФНС
- Войдите в lkfl.nalog.ru через Госуслуги.
- Раздел «Жизненные ситуации → Получить вычет → Имущественный».
- Загрузите отсканированные документы PDF/JPG.
- ФНС проверит заявление в течение 3 месяцев, после чего деньги поступят на карту или счёт.
Способ 2. Через работодателя
Можно не дожидаться конца года, а получать вычет ежемесячно: подайте в ФНС уведомление о праве на вычет, а затем передайте его в бухгалтерию. НДФЛ перестанут удерживать до тех пор, пока не «отработает» вся сумма.
Пример расчёта для квартиры 2023 года
Условия:
- Квартира стоит 2 500 000 ₽;
- Ипотечные проценты за 2023 г. – 300 000 ₽;
- Ваш доход по 2-НДФЛ за 2023 г; – 1 000 000 ₽ (НДФЛ 130 000 ₽).
Вычет:
- От стоимости – 2 000 000 ₽ × 13 % = 260 000 ₽.
- От процентов – 300 000 ₽ × 13 % = 39 000 ₽.
- За 2023 г. вы вернёте 130 000 ₽ (в пределах уплаченного налога).
- Оставшиеся 130 000 ₽ + 39 000 ₽ переносятся на 2024 и 2025 гг.
Частые ошибки
- «Я купил квартиру в 2023 году, но подал только за 2025 год». Это допустимо, но вы теряете 2023 и 2024 годы, если уже уплатили НДФЛ за них.
- «Я пенсионер». Пенсионеры могут переносить остаток вычета на три предшествующих года даже до покупки квартиры.
- «Я ИП на УСН». Доходы УСН не облагаются НДФЛ, вычет по ним не положен.
Чек-лист «Подать вычет за 2023 год»
- Собрать документы (таблица выше).
- Сформировать 3-НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 гг.
- Загрузить всё в ЛК ФНС или принести на приём в ИФНС.
- Дождаться возврата денег (до 4 месяцев с момента подачи).
Напоминаем: заявлять вычет можно в любой момент, но вернуть налог получится только за последние три года. Не упустите деньги – подайте декларации до конца 2026 года!