Что такое имущественный налоговый вычет?
Имущественный вычет — это возврат 13 % от расходов на покупку или строительство жилья, но не более установленного лимита. В 2026 г; лимит по-прежнему составляет 2 000 000 рублей, что позволяет вернуть максимально возможную сумму в 260 000 рублей (13 % × 2 млн ₽).
Кроме того, за ипотечный процент можно получить ещё 390 000 рублей (13 % × 3 000 000 ₽). Вместе — до 650 000 рублей на одного владельца.
Кто имеет право на вычет?
- Российские налоговые резиденты, которые платят НДФЛ по ставке 13 %.
- Взрослые и несовершеннолетние собственники (вычет оформляют родители/опекуны).
- Работники по трудовому договору, ИП на ОСНО, а также лица, получающие доход, облагаемый НДФЛ.
- Супруги могут разделить вычет между собой (например, квартира за 4 млн ₽ — по 2 млн ₽ каждому).
Как изменились правила в 2026 году
- Онлайн-заявление в ЛК ФНС: теперь можно подать полный комплект документов через личный кабинет без нотариально заверенных копий.
- Упрощённая справка 2-НДФЛ: работодатель сам загружает данные в ФНС, а вы их подтверждаете одним кликом.
- Новый формат ЕГРН-выписки: сокращён срок получения до 3 рабочих дней, а сведения автоматически подтягиваются в систему.
- «Продлённый» вычет для долевого строительства: если объект введён в эксплуатацию после , можно подать заявление до конца 2027 г.
Пошаговая инструкция получения вычета
Шаг 1. Проверьте условия
- Квартира находится на территории РФ.
- Договор купли-продажи (ДДУ, ДКП) зарегистрирован в Росреестре.
- У вас есть подтверждение оплаты (платёжные поручения, квитанции, акты).
Шаг 2. Соберите документы
| Документ | Как получить |
|---|---|
| Электронная выписка ЕГРН | На сайте rosreestr.ru, срок, 3 дня |
| 2-НДФЛ | Автоматически в ЛК ФНС или у работодателя |
| ДКП / ДДУ | У застройщика / продавца |
| Акт приёма-передачи | У застройщика (при новостройке) |
| Свидетельство о гос. регистрации права (если квартира вторичка) | В МФЦ |
Шаг 3. Заполните 3-НДФЛ в ЛК ФНС
Зайдите в раздел «Подать декларацию» → «Имущественные вычеты». Система сама подставит данные из 2-НДФЛ и ЕГРН. Укажите:
- Стоимость квартиры (до 2 млн ₽).
- Сумму уплаченных процентов по ипотеке (если есть).
Шаг 4. Подавайте заявление и ждите возврат
После проверки (до 3 месяцев) деньги придут на вашу карту или счёт. При выборе способа «Через работодателя» вычет предоставляется ежемесячно без удержания НДФЛ из зарплаты.
Частые ошибки и как их избежать
- Ошибка: подают вычет, когда квартира ещё не принята от застройщика.
Решение: дождитесь акта приёма-передачи и регистрации права собственности. - Ошибка: забывают включить проценты по ипотеке.
Решение: приложите справку банка о сумме уплаченных процентов за весь период. - Ошибка: не используют «семейный» вычет для супругов.
Решение: оба супруга могут получить по 260 000 ₽ + 390 000 ₽ за проценты.
Примеры расчёта
Пример 1. Квартира без ипотеки
Стоимость: 2 500 000 ₽
Лимит вычета: 2 000 000 ₽
К возврату: 260 000 ₽ (13 % × 2 млн ₽)
Пример 2. Квартира в ипотеку
Стоимость: 4 300 000 ₽, проценты за 5 лет: 1 200 000 ₽
Вычет по цене: 260 000 ₽
Вычет по процентам: 156 000 ₽ (13 % × 1,2 млн ₽)
Сроки и календарь-2026
- До : подать декларацию 3-НДФЛ за 2026 г.
- До : подать заявление через работодателя, чтобы получить вычет в 2026 г.
- В течение 3 лет: можно перенести «недополученный» остаток на следующие периоды.
Полезные сервисы
- Личный кабинет ФНС — подача 3-НДФЛ онлайн.
- Росреестр — заказ ЕГРН-выписки.
- Госуслуги, запись в МФЦ и проверка задолженностей.
Благодаря имущественному вычету в 2026 г. можно вернуть до 650 000 рублей. Главное — соблюдать новые правила: использовать электронную подачу, не забывать про проценты по ипотеке и правильно распределять вычет между супругами. Планируйте покупку заранее и сохраняйте все чеки и договоры — тогда государство вернёт вам значительную часть потраченных средств.
Удачной покупки и приятного возврата налогов!