Ведомость банковского контроля (ВБК) – единый документ, обязательный для всех уполномоченных банков России при учёте и отчётности по валютным операциям, связанным с экспортными и импортными контрактами. В статье рассмотрены правовые основы, структура формы, пошаговый алгоритм заполнения и пример заполнения.

Правовое регулирование

Основные нормативные акты, регламентирующие ведение ВБК:

• Инструкция Банка России от 16 августа 2017 г. № 181‑И «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам подтверждающих документов и информации при осуществлении валютных операций, о единых формах учёта и отчётности…» (действует с 11 января 2025 г.).
• Инструкция Банка России № 138‑И от 4 июня 2012 г. «О порядке представления резидентами и нерезидентами уполномоченным банкам документов…».
• Указание ЦБ РФ от  г. № 2080‑У, вносящее изменения в порядок заполнения ВБК.
• Формы 0406006 и 0406008 (утверждённые Банком России) – официальные шаблоны ВБК для контрактов и кредитных договоров соответственно.

Все требования к содержанию, срокам предоставления и формату электронных документов изложены в указанных инструкциях.

Что такое ведомость банковского контроля?

Ведомость – это отчётный документ, формируемый в электронном виде (XML‑файл в кодировке Windows‑1251) и передаваемый в ЦБ РФ. В ней фиксируются:

• номер паспорта сделки (контракта) и данные о банке‑поставщике (ПС);
• валютные показатели (суммы платежей, коды валют);
• информация о подтверждающих документах (инвойсы, акты, страховые сертификаты и т.п.);
• различные контрольные показатели, позволяющие отследить соответствие операции требованиям валютного законодательства.

Основные формы ВБК

Структура формы 0406006 (по контракту)

В форме предусмотрено 9 граф (полей) + графы заголовка. Ниже – краткое описание каждой из них.

1. Графа 1 – Дата закрытия паспорта сделки. Указывается в формате ДД.ММ.ГГГГ. Дата берётся из электронной копии паспорта, сформированной в соответствии с нормативным актом Банка России.
2. Графа 2 – Код валюты цены контракта. Цифровой код валюты согласно Классификатору клиринговых валют (например, 840 – USD, 978 – EUR).
3. Графа 3 – Общая сумма платежей. Сумма всех валютных платежей в единицах валюты цены контракта (по данным графы 7).
4. Графа 4 – Сумма по подтверждающим документам. Сумма, подтверждённая документами (инвойс, акты и пр.) в единицах валюты цены контракта.
5. Графа 5 – Сумма по подтверждающим документам об исполнении обязательств иным способом. Сюда включаются коды 10‑14 (например, банковские гарантии, страховые полисы).
6. Графа 6 – Разница. Рассчитывается как Графа 3 – Графа 4. Показатель указывает, насколько фактические платежи отличаются от подтверждённой суммы.
7. Графа 7 – Валютная цена контракта. Указывается в валюте контракта (например, 1 USD = 73,50 RUB) – используется для расчётов в графах 3‑6.
8. Графа 8 – Признак проведения операции через банк‑нерезидента. Если операция проведена через банк‑нерезидент, ставится символ N.
9. Графа 9 – Примечания. По усмотрению банка могут быть включены дополнительные сведения, но обязательные данные из настоящего приложения должны присутствовать.

Пошаговый алгоритм заполнения ВБК

Шаг 1. Подготовка исходных данных

1. Получить электронную копию паспорта сделки (контракта) от банка‑поставщика (ПС).
2. Собрать подтверждающие документы: инвойсы, акты выполненных работ, страховые полисы, банковские гарантии и др.
3. Установить актуальный классификатор валют (Код валюты цены контракта).
4. Определить, был ли контракт обслуживаем в банке‑нерезиденте (для графы 8).

Шаг 2. Заполнение заголовочной части

• Указать номер паспорта сделки (уникальный идентификатор, присвоенный банком‑поставщиком).
• Указать полное наименование банка‑поставщика (ПС).

Шаг 3. Заполнение граф 1‑9

3. Ввести дату закрытия паспорта (графа 1).
4. Указать цифровой код валюты (графа 2).
5. Подсчитать и ввести общую сумму всех валютных платежей (графа 3).
6. Суммировать суммы, подтверждённые документами (графа 4).
7. Суммировать суммы, подтверждённые альтернативными документами (коды 10‑14) – графа 5.
8. Вычислить разницу (графа 6 = графа 3 – графа 4).
9. Указать валютную цену контракта (графа 7).
10. Если применимо, поставить символ N в графе 8.
11. При необходимости добавить пояснительные сведения в графу 9.

Шаг 4. Формирование электронного файла

• Сформировать XML‑файл в кодировке Windows‑1251, используя структуру, описанную в Инструкции Банка России № 181‑И.
• Присвоить файлу имя согласно правилам (см. раздел 5).
• Проверить файл валидатором, предоставленным банком‑поставщиком.

Шаг 5. Передача ВБК в ЦБ РФ

Файл передаётся в уполномоченный банк‑посредник (или напрямую в ЦБ) через защищённый канал связи (СЭД, СЭД‑ФТ, ЭДО). Срок представления – не позднее следующего рабочего дня после получения всех подтверждающих сведений.

Правила именования электронного документа

Согласно Инструкции Банка России № 181‑И, имя файла имеет следующий вид:

VBK<ggmmnnnn>_<nReg>_<nnnF>_<t>_<m>_<nReg1>_<nnnF1>.xml

Где:

• VBK – идентификатор документа;
• ggmm – год и месяц присвоения уникального номера контракту (например, 2404 – апрель 2024);
• nnnn – порядковый номер контракта в банке‑поставщике (4‑значный, с ведущими нулями);
• nReg – регистрационный номер уполномоченного банка (по КГРКО);
• nnnF – номер филиала банка‑поставщика (4‑значный, 0000 если нет филиала);
• t – код вида контракта (для экспортных контрактов – 1, для кредитных договоров – 6);
• m – признак резидентности (0 – резидент, 1 – нерезидент);
• nReg1 – регистрационный номер банка, обслуживающего контракт (может совпадать с nReg);
• nnnF1 – номер филиала обслуживающего банка (или 0000).

Пример: VBK04060001_0920_0000_1_0_0920_0000.xml – ВБК по экспортному контракту, принятый и обслуживаемый в банке с рег. номером 0920.

Пример заполнения формы 0406006

В заголовочной части указывается:

• Номер паспорта сделки: PS-2025-00123
• Полное наименование банка‑поставщика: АО «Банк Поставщика»

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Какой срок подачи ВБК?

Не позднее следующего рабочего дня после получения всех подтверждающих документов от резидента‑экспортёра.

Можно ли использовать бумажный вариант формы?

Согласно пунктам 5‑7 Указания ЦБ РФ от  № 2080‑У, ВБК не формируется в бумажном виде. Всё делается в электронном виде.

Что делать, если в графе 8 нет символа N, но операция всё‑равно прошла через банк‑нерезидента?

Необходимо внести корректировку и повторно отправить ВБК, иначе банк‑поставщик может получить замечание от ЦБ.

Как отразить в ВБК валютные операции по нескольким валютам?

Для каждой валюты следует заполнять отдельную строку формы (при необходимости использовать форму 0406008 для сопутствующих кредитных договоров).

Где взять цифровой код валюты?

В официальном Классификаторе клиринговых валют Банка России.

• Тщательно проверяйте данные из паспорта сделки и подтверждающих документов – любые расхождения могут привести к штрафным санкциям.
• Соблюдайте формат даты ДД.ММ.ГГГГ и цифровые коды валют – это часто является причиной отклонения файлов.
• При формировании XML‑файла используйте проверенные шаблоны, предоставленные вашим банком, чтобы избежать ошибок в структуре.
• Храните копию сформированного XML‑файла и подтверждающие документы в течение минимум 5 лет (требования регулятора).
• Регулярно отслеживайте изменения в нормативных актах (инструкции Банка России обновляются, например, с ).

Соблюдая указанные правила и используя представленный образец заполнения, вы сможете быстро и без ошибок формировать ведомость банковского контроля по контракту, удовлетворяя требованиям Банка России и минимизируя риск штрафных санкций.

Источник: КонсультантПлюс – Порядок заполнения ведомости банковского контроля, ProfBanking – Формы 0406006/0406008, СИБСОЦ – Инструкция Банка России № 181‑И.