Продажа квартиры — это не только получение дохода, но и возникновение обязанности по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ). В 2026 году правила расчёта и сроков уплаты налога остались прежними, но важно знать, в течение какого времени нужно оплатить налог с продажи квартиры, чтобы избежать штрафов и пени.
Когда возникает обязанность платить налог?
Налог с продажи квартиры нужно платить, если:
- Вы продали квартиру, которой владели менее минимального срока (3 или 5 лет).
- Вы получили доход от продажи, превышающий 1 000 000 рублей (если не применяется вычет).
Если квартира находилась в собственности более установленного срока, налог платить не нужно.
Какой минимальный срок владения квартирой?
| Условия | Минимальный срок владения |
|---|---|
| Квартира получена по наследству, в дар, приватизация, ренте | 3 года |
| Квартира куплена после | 5 лет |
| Единственное жилье, проданное после | 3 года |
В течение какого времени нужно оплатить налог?
Срок подачи декларации
Если вы обязаны платить налог, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую:
- до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
Срок уплаты налога
Налог нужно уплатить:
- не позднее 15 июля года, следующего за годом продажи.
Пример:
Если квартира продана 10 июня 2025 года, то:
- Декларация, до 30 апреля 2026 года.
- Налог — до 15 июля 2026 года.
Как рассчитать налог?
Формула:
Налог = (Цена продажи ⎻ Налоговый вычет) × 13%
Можно применить:
- Вычет 1 000 000 рублей — если нет документов о расходах.
- Фактические расходы — если есть документы о покупке квартиры.
Пример расчёта:
Квартира продана за 5 000 000 рублей, куплена за 3 500 000 рублей:
(5 000 000 ― 3 500 000) × 13% = 195 000 рублей
Кто освобождается от уплаты налога?
- Семьи с 2 и более детьми, при продаже жилья до 2026 года (включительно).
- Владельцы единственного жилья, если владели им более 3 лет.
- Наследники и получатели по дарению, если владели объектом более 3 лет.
Что будет, если не заплатить вовремя?
- Штраф — 5% за каждый месяц просрочки, но не более 30%.
- Пени — 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки.
- Арест счетов и взыскание долгов через суд.
Как оплатить налог?
- Подать декларацию 3-НДФЛ через:
- Личный кабинет на сайте ФНС России.
- Приложение «ФНС».
- Лично в налоговую.
- Получить квитанцию на оплату налога.
- Оплатить через:
- Банк (Сбербанк, Тинькофф и др.).
- Онлайн-банкинг.
- Сайт «Госуслуги».
Налог с продажи квартиры нужно оплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи. Декларацию, до 30 апреля. Чтобы не платить налог, важно соблюсти минимальный срок владения или использовать льготы. Не пропустите сроки — это поможет избежать штрафов и проблем с налоговой.