Дарение квартиры, это не только приятное событие, но и важное юридическое действие, после которого возникает обязанность по уплате налога. Ниже мы разберём, кому придётся платить, сколько и как можно законно сэкономить.
Кто обязан заплатить налог
Налог платит получатель квартиры, тот, кому подарили недвижимость. Гражданин, который подарил квартиру, никаких налогов не платит (за исключением случаев, если даритель — ИП или юрлицо и квартира использовалась в предпринимательской деятельности).
Базовая ставка налога
В 2026 году действует ставка 13 % для налога на доходы физических лиц (НДФЛ). Если стоимость квартиры, указанная в договоре дарения, равна рыночной, то именно эта сумма и будет считаться доходом получателя.
Пример:
Рыночная стоимость квартиры, 3 000 000 ₽.
Размер налога: 3 000 000 ₽ × 13 % = 390 000 ₽.
Когда можно не платить налог
Есть два крупных исключения:
- Семейные подарки. Дарение между близкими родственниками (супруги, родители и дети, дед/бабка и внуки, родные братья/сёстры) не облагается НДФЛ.
- Дарение на территории новых регионов РФ. После последних поправок в НК РФ, принятых Госдумой в 2026 году, квартиры, подаренные в новых регионах России, временно освобождаются от налога на дарение коммерческой недвижимости (при условии, что соблюдены критерии местного налогового органа).
Как уменьшить налог при продаже подаренной квартиры
Если вы получили квартиру в дар и впоследствии решили её продать, вы можете снизить налогооблагаемую базу:
- Вычет в размере 1 000 000 ₽. Это фиксированный вычет по ст. 220 НК РФ.
- Уменьшение на расходы. Если вы уже заплатили налог при дарении, эту сумму можно вычесть из дохода от продажи.
Пример расчёта с вычетом:
Квартиру подарили за 2 500 000 ₽, сразу продали за 3 500 000 ₽.
Налог при дарении (если платили): 2 500 000 ₽ × 13 % = 325 000 ₽.
Доход от продажи: 3 500 000 ₽ – 1 000 000 ₽ (вычет) – 325 000 ₽ (уже уплаченный налог) = 2 175 000 ₽.
Налог к оплате: 2 175 000 ₽ × 13 % = 282 750 ₽.
Сроки подачи декларации
До 30 апреля 2027 года нужно подать декларацию 3-НДФЛ за 2026 год. Налог нужно уплатить до 15 июля 2027 года.
Краткий чек-лист
- Определите, кто даритель: семейный дар — налог не платите.
- Если даритель не родственник — считайте 13 % от рыночной стоимости.
- Сохраните все квитанции: при продаже можно вычесть уже уплаченный налог.
- Не забудьте подать 3-НДФЛ в срок.
Следите за изменениями в НК РФ: с 2026 года правила становятся сложнее, но и легальные способы сэкономить всё ещё доступны.