Кратко: земельный налог — это местный налог, который платят все собственники земельных участков, находящихся на территории Белгородской области. В 2026 году действуют ставки, установленные муниципальными образованиями, но не выше предельных значений Налогового кодекса РФ. Срок уплаты для физических лиц, до 1 декабря 2026 года (за налоговый 2025 год).
Кто обязан платить земельный налог
- Физические лица (граждане РФ, иностранцы, лица без гражданства), у которых земельный участок находится в собственности, пожизненном наследуемом владении или постоянном пользовании.
- Индивидуальные предприниматели (ИП), если участок используется в предпринимательской деятельности.
- Организации (юридические лица), владеющие участками на праве собственности или постоянного пользования.
Как рассчитывается налог
Формула для физических лиц и ИП:
Налог = Кадастровая стоимость × Доля × Ставка × Коэффициент владения
- Кадастровая стоимость — берётся из Росреестра на 1 января отчётного года.
- Доля — доля в праве собственности (например, 1/2).
- Ставка, устанавливается муниципалитетом (см. таблицу ниже).
- Коэффициент владения = количество полных месяцев владения / 12. Применяется, если участком владели не весь год.
Ставки земельного налога в Белгородской области (2026)
| Категория земли | Максимальная ставка, % | Примеры муниципалитетов |
|---|---|---|
| Земли населённых пунктов, предназначенные для ИЖС, личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества | 0,3 % | город Белгород, Белгородский р-н, Нововосколенский р-н |
| Земли населённых пунктов, используемые под коммерческую недвижимость | 1,5 % | город Губкин, Старооскольский р-н |
| Земли сельхозназначения | 0,3 % | Красногвардейский, Чернянский р-н |
Точную ставку для вашего участка можно узнать в сервисе ФНС «Справочная информация о ставках и льготах».
Льготы и освобождения
- Федеральные льготники (ст. 391 НК РФ):
- пенсионеры (старше 55/60 лет);
- инвалиды I, II групп, дети-инвалиды;
- ветераны ВОВ, участники боевых действий;
- герои РФ, герои СССР;
Получают вычет 6 соток (600 м²) из площади участка.
- Региональные льготы (установлены Белгородской областью):
- многодетные семьи, полное освобождение от налога на 1 участок до 1000 м²;
- участники специальной военной операции, освобождение на весь период СВО и 3 года после;
Для получения льготы необходимо подать заявление в любую инспекцию ФНС или через Госуслуги до 1 ноября текущего года.
Сроки уплаты
Для физических лиц и ИП
Земельный налог за 2025 год (налоговый период — предыдущий год) необходимо оплатить не позднее 1 декабря 2026 года. До 2024 года срок был 1 декабря, с 2024 г. — 01.12 года, следующего за отчётным.
Для организаций
Если муниципалитет установил отчётные периоды (кварталы), юрлица перечисляют:
- авансы за I квартал — до 30 апреля 2026;
- авансы за II квартал, до 31 июля 2026;
- авансы за III квартал — до 31 октября 2026;
- остаток налога за 2025 год — до 28 февраля 2027 года.
Для организаций на приграничной территории в 2026 году возможно продление срока уплаты на 12 месяцев (указ губернатора № 123-У от ).
Как узнать сумму и оплатить
- Онлайн-калькулятор ФНС — service/calc_land/
- Личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.ru или в мобильном приложении.
- По почте — налоговое уведомление приходит до 1 ноября.
- Оплата через:
- Госуслуги;
- Сбербанк Онлайн, Тинькофф, Альфа-клик;
- терминалы/банкоматы МФЦ Белгородской области;
- банковский перевод по КБК 182 1 06 06032 03 1000 110 (для физлиц) или 182 1 06 06032 03 1000 110 (для юрлиц).
Что делать, если вы не получили уведомление
Если до 1 ноября 2025 года не пришло уведомление:
- Проверьте электронное уведомление в Личном кабинете налогоплательщика.
- Если его нет — самостоятельно сообщите в ИФНС о наличии участка до 31 декабря 2025 года (иначе штраф 20 % от неуплаченного налога).
- Налог платят все собственники земли в Белгородской области.
- Ставка — до 0,3 % для ИЖС, до 1,5 % для коммерческих объектов.
- Срок для физлиц — до 1 декабря 2026 года.
- Льготы: пенсионеры, многодетные, участники СВО.
- Проверить и оплатить можно онлайн на nalog.gov.ru или в Госуслугах.
Внимание! В 2026 году данные для расчёта берутся из ЕГРН на 1 января 2025 года. Если кадастровая стоимость изменилась, она применится только с 2027 года.