Кратко: пенсионеры Воронежской области освобождаются от земельного налога на 6 соток любого земельного участка, находящегося в их собственности. Если участок больше, чем 600 м² — налог платится только на «лишние» квадратные метры. Льгота действует автоматически, но требует разового заявления в ФНС. Дополнительно в 2026 году вводится полное освобождение от налога на землю и имущество для физических лиц, чьи участки пострадали от ЧС/ЧП.

Кто считается пенсионером для целей земельного налога?

В налоговом законодательстве под пенсионером понимается любое физическое лицо, получающее:

• страховую пенсию по старости;
• социальную пенсию (в т.ч. по инвалидности);
• пенсию по потере кормильца.

Важно: не требуется достижения конкретного возраста — достаточно факта назначения пенсии.

Основная ставка земельного налога в Воронежской области

Конкретный размер ставки для вашего участка можно посмотреть:

1. В онлайн-сервисе ФНС «Справочно-информационный ресурс».
2. Через личный кабинет налогоплательщика на сайте nalog.gov.ru.

Федеральная льгота: 6 соток «бесплатно»

Суть льготы

По ст. 391 НК РФ пенсионер вправе уменьшить кадастровую стоимость своего земельного участка на 600 м² (6 соток). Если у вас:

• меньше 6 соток — налог = 0 ₽;
• ровно 6 соток — налог = 0 ₽;
• больше 6 соток, налог начисляется только на превышение.

Примеры расчёта

Пример 1. Участок 4 сотки, кадастровая стоимость 400 000 ₽.
Налоговая база = 400 000 – 400 000 = 0 ₽ → налог 0 ₽.

Пример 2. Участок 12 соток, кадастровая стоимость 2 400 000 ₽.
Налоговая база = 2 400 000 × (12 – 6) / 12 = 1 200 000 ₽.
Налог = 1 200 000 × 0,3 % = 3 600 ₽.

Ограничения

• Льгота предоставляется только на один участок по выбору налогоплательщика.
• Если у пенсионера несколько участков, для остальных применяется полная ставка.

Региональные и муниципальные льготы в Воронежской области

Воронежская область не отменяет федеральную льготу, но может добавлять свои. На 2024–2025 гг. муниципалитеты:

• устанавливают единые ставки (0,3 %/1,5 %);
• не вводят дополнительного освобождения сверх 6 соток;
• оставляют за собой право уменьшать ставку для отдельных категорий (многодетные, ветераны), но не для всех пенсионеров.

Актуальные решения опубликованы в Решении Совета народных депутатов Айдаровского сельского поселения № 174 от (и аналогичных документах других муниципальных образований).

Как оформить льготу: пошаговая инструкция

1. Шаг 1. Подготовьте документы
   • паспорт;
   • СНИЛС;
   • правоустанавливающий документ на участок (ЕГРН/выписка);
   • пенсионное удостоверение или выписка из ПФР.
2. Шаг 2. Выберите способ подачи заявления
   • Онлайн — через Личный кабинет налогоплательщика (gosuslugi.ru → ФНС → Заявление на льготу).
   • Лично — в любой налоговой инспекции Воронежской области (МФЦ).
3. Шаг 3. Укажите, на какой именно участок вы хотите получить льготу
   Если заявление не подано, ФНС автоматически применит льготу к участку с наибольшей суммой налога (что не всегда выгодно).
4. Шаг 4. Получите уведомление
   Срок рассмотрения, 30 дней. Статус заявления отслеживается в личном кабинете.

Срок подачи: до 31 декабря текущего года (чтобы льгота применялась за 2024 г.).

Когда и как платить, если льгота не покрывает весь участок

• Извещение приходит до 1 ноября 2025 г. за 2024 год.
• Оплата — до 1 декабря 2025 г.
• Способы оплаты: Госуслуги, Сбербанк-онлайн, терминалы, отделения Почты России.

Новинки 2025–2026 гг.

• С 2026 г. вводится полное освобождение от земельного и имущественного налога для физлиц, если их участки пострадали в результате чрезвычайных ситуаций (природных катастроф, техногенных аварий).
• До 2026 г. действует мораторий на повышение кадастровой стоимости в Воронежской области (постановление Правительства РФ № 579 от ).

Частые вопросы

Полезные ссылки

• Официальный калькулятор ФНС Воронежской области
• Госуслуги — подача заявления о льготе
• Телефон справочной ФНС: 8 (800) -22-22-22