Налоговый вычет – один из самых эффективных способов сократить затраты на жильё. При правильном оформлении вы сможете вернуть до 13 % от расходов (в пределах установленного лимита). В статье подробно рассматриваем, какие суммы учитываются, какие документы нужны и как правильно заполнять заявление, если вы берёте ипотеку.

Что такое налоговый вычет на жильё?

Налоговый вычет по статье 13‑го Налогового кодекса РФ позволяет физическому лицу уменьшить налогооблагаемую базу по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Вычет предоставляется в двух основных случаях:

• При покупке (продаже) жилой недвижимости.
• При строительстве, реконструкции или ремонте собственного жилья.

Для ипотечных кредитов вычет может быть получен одновременно по двум основаниям: за уплаченные проценты по ипотеке и за собственные расходы на покупку/строительство.

Максимальные суммы, подлежащие вычету

Важно: лимит в 6 млн ₽ – совокупный для покупки и строительства. Если вы уже использовали часть лимита в предыдущие годы, в текущем заявлении будет учитываться оставшаяся сумма.

Как рассчитывается «сумма расходов»?

1. Стоимость недвижимости – фактическая цена, указанная в договоре купли‑продажи (или в акте приёма‑сдачи строительства). Важно, чтобы в договоре была прописана полная стоимость без скрытых скидок.
2. Расходы на строительство – стоимость материалов, работ (договор подряда), проектной документации, подключения коммуникаций. Все расходы должны быть подтверждены чеками/квитанциями, в которых указаны наименование услуги/товара, дата и сумма.
3. Проценты по ипотеке – только часть, относящаяся к погашению основной суммы (не комиссии); Банки обычно предоставляют справку о сумме уплаченных процентов за год.

Сумма расходов, указанная в заявлении, не должна превышать фактическую уплаченную сумму и лимит 6 млн ₽.

Что писать в заявлении при ипотеке?

В электронном заявлении (через портал Госуслуги) необходимо заполнить несколько полей. Ниже – пошаговый шаблон текста, который рекомендуется использовать в разделе «Сведения о расходах».

Пример текста заявления

Сумма расходов, подлежащих вычету:
Стоимость приобретённого жилья (квартира, дом) – 4 200 000 ₽ (согласно договору купли‑продажи №123 от , зарегистрированному в Росреестре).
Расходы на строительство (материалы, работы, проект) – 1 300 000 ₽ (договор подряда №45 от , акты выполненных работ, счета‑фактуры).
Сумма уплаченных процентов по ипотечному кредиту:
Проценты, уплаченные банком «Альфа‑Банк» за 2025 год – 240 000 ₽ (справка банка №A-2025/09).

Общая сумма расходов, подлежащих вычету:
5 740 000 ₽.

Обязательно указывайте:

• номер и дату договора (купли‑продажи, подряда, ипотечного кредита);
• регистрационный номер в Росреестре (если есть);
• сумму расходов в рублях без пробелов и дополнительных знаков;
• приложенные документы (копии договоров, актов, чеков, справок банка).

Перечень обязательных документов

Все документы должны быть сканированы в формате PDF, JPG или PNG, размером не более 10 МБ каждый.

Пошаговый процесс подачи заявления через портал Госуслуги

1. Войдите в Личный кабинет Госуслуг (при необходимости – пройдите регистрацию).
2. В категории «Налоги» выберите сервис «Налоговый вычет по приобретению и строительству жилья».
3. Заполните форму «2‑НДФЛ», указав персональные данные и сведения о доходах.
4. В разделе «Сведения о расходах» внесите суммы и текст, приведённый в пункте 4.
5. Загрузите все обязательные документы (см. пункт 5).
6. Подтвердите согласие на обработку персональных данных и отправьте заявление.
7. Ожидайте проверку (обычно 30‑45 дней). При необходимости налоговая служба свяжется с вами для уточнения информации.
8. После одобрения вы получите справку о предоставленном вычете, которую подаёте в ваш банк для возврата налога (или получаете деньги на банковскую карту).

Частые ошибки и как их избежать

• Неполный пакет документов. Проверьте чек‑лист перед отправкой – отсутствие даже одного акта может привести к отклонению.
• Сумма расходов превышает лимит. Убедитесь, что итоговая сумма не превышает 6 млн ₽. При превышении разделите расходы на несколько лет (по 6 млн ₽ в год).
• Отсутствие подписи в договоре. Все договоры должны быть подписаны обеими сторонами и заверены (при необходимости – у нотариуса).
• Не указана дата договора. В заявлении обязательно указывайте полную дату (дд.мм.гггг).
• Неправильный ИНН/паспортные данные. Ошибки в ИНН приводят к автоматическому отклонению.

FAQ – ответы на популярные вопросы

Можно ли получить вычет, если часть расходов оплачена наличными?

Да, но только если у вас есть официальные документы (чек, квитанция) с указанием ИНН получателя и реквизитов покупателя.

Какой срок подачи заявления?

Заявление можно подавать в течение трёх лет с момента уплаты расходов. Для ипотечных процентов – в течение того же периода, но не позже года после окончания выплаты кредита.

Можно ли одновременно получить вычет за покупку и за проценты?

Да. Вычет будет рассчитан по каждому виду расходов отдельно, но суммарный возврат не превысит 13 % от общей суммы, не превышающей лимиты.

Что делать, если налоговая служба запросила дополнительные документы?

В течение 30 дней загрузите требуемые материалы в личный кабинет или пришлите их в отделение ФНС по месту жительства.

Оформление налогового вычета при ипотеке – процесс, требующий внимательности к деталям. Главное – правильно рассчитать сумму расходов, собрать полный пакет документов и чётко сформулировать сведения в заявлении. При соблюдении всех рекомендаций вы сможете вернуть до 13 % от расходов и существенно снизить финансовую нагрузку на покупку или строительство собственного жилья.

Если у вас остались вопросы, рекомендуется обратиться к налоговому консультанту или в налоговый орган по месту жительства – они помогут уточнить детали вашего конкретного случая.