Дата публикации: 20 апреля 2026 г. (актуальные данные на 2024 налоговый период)
Кто и за что платит
Земельный налог относится к местным налогам и зачисляется в бюджет муниципальных образований. В Новосибирском районе плательщиками признаются:
- физические лица, собственники‚ владельцы‚ постоянные (бессрочные) пользователи земельных участков;
- организации, собственники участков или лица‚ обладающие правами постоянного (бессрочного) пользования.
Налоговая база и кадастровая стоимость
Налог исчисляется от кадастровой стоимости участка‚ утверждённой на 1 января отчётного года. Если кадастровая стоимость изменена в течение года‚ она учитывается только со следующего налогового периода (ст. 391 НК РФ).
Базовые ставки в Новосибирском районе на 2024 год
| Категория земли / вид разрешённого использования | Ставка‚ % от кадастровой стоимости |
|---|---|
| Земли сельскохозяйственного назначения‚ занятые в сельхозпроизводстве | 0‚3 % |
| Земли под ИЖС‚ личное подсобное хозяйство (ЛПХ)‚ садоводство‚ огородничество | 0‚1 % |
| Земли под гаражами и автостоянками (в составе ГСК)‚ парковками | 0‚1 % |
| Земли под торгово-административными объектами‚ офисами‚ гостиницами | 1‚5 % |
| Иные земельные участки | 1‚5 % |
Источник: Решение Совета депутатов муниципального образования «Новосибирский район» № 275 от (в ред. 2024).
Льготы и освобождения
Для физических лиц действуют федеральные и региональные льготы:
- Федеральные льготники (п. 5 ст. 391 НК РФ) получают налоговый вычет в размере 600 м² (6 соток) от площади одного участка. К льготникам относятся:
- пенсионеры по старости;
- инвалиды I и II групп;
- ветераны ВОВ и боевых действий;
- герои СССР‚ РФ‚ полные кавалеры ордена Славы.
- Региональные льготы в Новосибирском районе:
- матери-герои‚ многодетные семьи (3+ детей) — освобождение от налога на 1 участок до 10 соток;
- доноры‚ награждённые знаком «Почётный донор России» — снижение ставки на 50 %.
Организации могут получить 0 % ставку на участки‚ занятые государственными автомобильными дорогами общего пользования.
Порядок и сроки уплаты
- Для физических лиц:
- ФНС формирует налоговое уведомление и высылает до 1 ноября 2025 г.;
- оплатить необходимо не позднее 1 декабря 2025 г..
- Для организаций:
- Авансовые платежи — до 30 апреля‚ 31 июля и 31 октября 2024 г.;
- окончательный расчёт — до 1 февраля 2025 г.;
- декларация сдаётся по местонахождению участков до 25 февраля 2025 г..
Калькулятор и пример расчёта для физлица
Пример: участок 8 соток под ИЖС‚ кадастровая стоимость 720 000 руб.
- Вычет: 6 соток × 90 000 руб./сотку = 540 000 руб.
- Налогооблагаемая база: 720 000 – 540 000 = 180 000 руб.
- Ставка: 0‚1 %.
- Налог: 180 000 × 0‚001 = 180 руб.
Где узнать точную кадастровую стоимость и ставку
- Онлайн-сервисы:
- Росреестр, справка об объекте;
- Личный кабинет ФНС — начисленные суммы.
- МФЦ / отдел ФНС по Новосибирскому району: ул. Ленина‚ 52‚ р-н. Кольцово‚ тел. 8 (383) -10-60-00.
Важные изменения 2024 года
ФНС напомнила:
- Если кадастровая стоимость была оспорена и снижена в 2024 г.‚ перерасчёт налога возможен с первого числа месяца‚ в котором подан запрос на пересмотр;
- Организации в 2024 году подают единую декларацию по всем участкам в одном районе;
- Введён мораторий на повышение кадастровой стоимости до 1 января 2027 г. для участков общей площадью до 2 500 м²‚ используемых под ИЖС и ЛПХ.
Часто задаваемые вопросы
Нет кадастровой стоимости, что делать?
Налог не начисляется; как только кадастровая стоимость появится‚ ФНС выставит начисления за весь период владения.
Участок в аренде, платить?
Нет‚ налог уплачивает арендодатель‚ а арендатор только арендную плату.
Как оформить льготу?
Подайте заявление в любой офис ФНС или через сервис «Личный кабинет налогоплательщика» до 1 ноября 2025 г.
В 2024 году максимальная ставка земельного налога в Новосибирском районе составляет 1‚5 %‚ но для большинства жителей она не превышает 0‚1–0‚3 %; Используйте льготы‚ следите за изменениями кадастровой стоимости и своевременно оплачивайте налог — это позволит избежать пени и штрафов.
Контактный центр ФНС России: ###-###-####.