Общие правила налогообложения имущества в 2026 году
В России действует единый порядок исчисления имущественных налогов: налоговые уведомления за 2025 год пришли осенью 2025-го‚ а оплатить их нужно было до 1 декабря 2025. Однако расчёт налога за 2026 год уже формируется по кадастровой стоимости на и будет к оплате осенью 2026-го.
- Объект налогообложения: квартира‚ комната‚ жилой дом‚ гараж‚ парковка‚ незавершённое строительство.
- Налоговая база: кадастровая стоимость объектов‚ подтверждённая ЕГРН.
- Коэффициенты переходного периода: в ряде регионов сохраняются понижающие коэффициенты (0‚2–0‚6)‚ чтобы плавно «поднять» ставку до целевого уровня.
Ставки налога на недвижимость в Московской области
В Подмосковье налоговый калькулятор привязан к ставкам‚ утверждённым Законом Московской области № 151/2004-ОЗ в актуальной редакции 2025 года. Ниже приведены действующие ставки на 2026 год.
Жилая недвижимость
| Тип объекта | Кадастровая стоимость (₽) | Ставка‚ % |
|---|---|---|
| Квартира‚ комната‚ жилой дом | до 10 млн включительно | 0‚1 % |
| То же | от 10 млн до 50 млн | 0‚15 % |
| То же | от 50 млн до 300 млн | 0‚2 % |
| Элитная недвижимость >300 млн | свыше 300 млн | 0‚3 % |
Нежилая и прочая недвижимость
- Гаражи и машино-места — 0‚3 %.
- Незавершённое строительство (жилое), 0‚3 %.
- Коммерческие объекты, по ставке 1‚5 % от кадастровой стоимости.
- Административно-офисные здания — 2 % (если кадастровая стоимость >300 млн ₽).
Примеры расчёта
Пример 1: квартира в Королёве‚ площадь 54 м²‚ кадастровая стоимость 6 800 000 ₽.
Налог = 6 800 000 × 0‚1 % = 6 800 ₽ в год.
Пример 2: коттедж в Ленинском городском округе‚ кадастровая стоимость 45 000 000 ₽.
Первые 10 млн × 0‚1 % = 10 000 ₽
Следующие 35 млн × 0‚15 % = 52 500 ₽
Льготы и вычеты
Федеральные льготы
- 20 м² для квартиры‚ 10 м² для комнаты‚ 50 м² для жилого дома не облагаются налогом (вычет).
- Полное освобождение: пенсионеры‚ инвалиды I и II группы‚ участники ВОВ‚ чернобыльцы‚ военные.
Региональные льготы Московской области
- Дополнительный вычет 5 м² на каждого ребёнка многодетной семье.
- 50 % скидка для семей с 3-5 детьми‚ 100 % — для семей с 6 и более детьми.
- Освобождение от налога на гараж площадью до 25 м² для пенсионеров.
Подать заявление на льготу можно через «Личный кабинет налогоплательщика» или в МФЦ до 1 ноября 2026.
Как узнать кадастровую стоимость и проверить начисления
- Онлайн-сервисы:
- rosreestr.gov.ru — официальные сведения ЕГРН.
- Личный кабинет ФНС — сверка налоговых уведомлений и оплата.
- Мобильные приложения: «Госуслуги»‚ «Мой налог».
- Калькулятор налога на имущество на сайте ФНС: выберите Московскую область → введите кадастровый номер → получите расчёт.
Что будет в 2027 году и далее
С 2027 года регион планирует переход полностью на кадастровую стоимость без понижающих коэффициентов. Кроме того‚ обсуждается:
- увеличение налоговой нагрузки на сверхдорогую недвижимость (>500 млн ₽);
- внедрение прогрессивной шкалы: чем выше стоимость‚ тем выше ставка;
- уточнение перечня льготных категорий (с учётом «семейного капитала»).
Чек-лист для владельца недвижимости в Московской области
- Убедитесь‚ что кадастровая стоимость актуальна (дата ).
- Проверьте правильность площади и типа объекта в ЕГРН.
- Подайте заявление на льготу/вычет‚ если вы подходите.
- Получите уведомление (сентябрь — октябрь 2026)‚ оплатите до 1 декабря 2026.
- Если есть спор — подайте в ФНС заявление на перерасчёт или обращайтесь в суд.
Ответы на популярные вопросы
Вопрос: Я пенсионер и владею квартирой плюс гаражом. Плачу ли я налог?
Ответ: Нет‚ при условии‚ что квартира и гараж находятся в вашей собственности и вы оформили льготу, оба объекта полностью освобождаются.
Вопрос: Как оспорить завышенную кадастровую стоимость?
Ответ: Направьте заявление в Росреестр/Кадастровую палату или подайте иск в суд. Результат пересмотра действует со следующего года.
Вопрос: Когда начнётся начисление налога за 2026 год?
Ответ: Уведомления придут в сентябре–октябре 2026‚ оплатить нужно до 1 декабря 2026.
Ставки налога на недвижимость в Московской области в 2026 году остаются самыми лояльными в ЦФО для массового жилья (0‚1 %). При этом льготы охватывают большинство социально уязвимых категорий. Чтобы не переплачивать‚ проверяйте кадастровую стоимость‚ своевременно заявляйте льготы и следите за изменениями законодательства.