Вопрос актуален для всех резидентов России, которым необходимо открыть, закрыть или изменить реквизиты банковского счета в иностранных банках.
Согласно действующим нормативным актам, такие действия подлежат обязательному уведомлению Банка России в определённый срок.

Правовая основа

Основные документы, регламентирующие порядок подачи уведомлений о счетах за границей:

• Федеральный закон № 115‑ФЗ от 7 июля 2016 г. «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма»;
• Постановление Банка России № 255‑П от 21 декабря 2017 г. «Об обязательном предоставлении информации о счетах в иностранных банках»;
• Приказ Банка России № 764‑П от 23 октября 2021 г. «Об утверждении формы и порядка подачи уведомлений о открытии, закрытии и изменении реквизитов счетов за пределами РФ».

Кто обязан подавать уведомление?

Обязанность уведомления распространяется на:

1. Граждан России (физических лиц), являющихся налоговыми резидентами РФ;
2. Иностранных граждан, имеющих статус налогового резидента России;
3. Юридических лиц, индивидуальных предпринимателей, а также иных субъектов, зарегистрированных в России.

Какой срок подачи уведомления?

Согласно вышеуказанным нормативным актам, уведомление о:

• открытии счета за пределами РФ,
• закрытии такого счета,
• изменении реквизитов (например, изменение валюты, смена банка, изменение номеров счетов)

должно быть направлено в течение одного месяца (30 календарных дней) с момента совершения соответствующего действия.

Последствия несоблюдения срока

Невыполнение требования о своевременном уведомлении влечёт за собой административную ответственность:

• Штрафы для физических лиц — от 30 000 до 100 000 рублей;
• Штрафы для юридических лиц, от 100 000 до 500 000 рублей;
• Возможность применения дополнительных мер контроля со стороны Банка России (например, блокировка операций по счету).

Пошаговая инструкция по подаче уведомления

Сбор необходимых документов

Для подачи уведомления понадобится:

1. Копия паспорта (для физического лица) или учредительных документов (для юридического лица);
2. Свидетельство о регистрации налогоплательщика (ИНН, ОГРН);
3. Договор с иностранным банком, подтверждающий открытие/закрытие/изменение реквизитов;
4. Справка о налоговом резидентстве (при необходимости);
5. Заполненная форма уведомления (форма № 1‑П, утверждённая Банком России).

Выбор канала подачи

Уведомление может быть подано следующими способами:

• Электронно через Госуслуги (раздел «Банки России»);
• Через специализированные сервисы «Контур.Контакт», «Электронный кабинет Банка России»;
• Почтовой отправкой (заказным письмом с уведомлением о вручении) в адрес регионального управления Банка России.

Подача и подтверждение

1. Заполнить форму уведомления, указав все требуемые реквизиты счета (номер, валюту, банк, страну, дату открытия/закрытия и т.д.).
2. Прикрепить скан‑копии документов.
3. Отправить форму через выбранный канал.
4. Сохранить подтверждение о получении (номер заявки, скриншот, копию письма с отметкой о вручении).

Практические примеры

Пример 1. Открытие счета в Швейцарии

Иван Иванов, налоговый резидент РФ, открыл в Банке UBS (Швейцария) счет в евро 15 марта 2026 г.

Он обязан подать уведомление не позже 14 апреля 2026 г. через портал Госуслуги, приложив договор и копию паспорта.

Пример 2. Закрытие счета в Сингапурском банке

ООО «ТехИнвест» закрыл в 2025 г. счет в OCBC (Сингапур). Уведомление о закрытии было подано 20 мартов, а срок подачи истёк 30 апреля – уведомление было своевременным, штрафов не последовало.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Вопрос: Нужно ли подавать уведомление, если я открыл счет в банке, находящемся в стране‑члене ЕАЭС?

Ответ: Да. Страны‑члены ЕАЭС считаются зарубежными в контексте российского законодательства, поэтому уведомление подаётся в том же порядке.

Вопрос: Как доказать «день открытия счета», если в договоре указана только дата подписания?

Ответ: В качестве подтверждения можно приложить выписку из банка, в которой указана дата активации счета, либо письмо банка‑клиента.

Вопрос: Можно ли подать уведомление позже установленного срока, если есть уважительные причины?

Ответ: Теоретически – да, но в таком случае необходимо представить письменное объяснение причин задержки. Банком России это рассматривают индивидуально, однако штраф всё равно может быть наложен.

Вопрос: Какие сведения обязательны в форме уведомления?

Ответ: Полное наименование банка, страна, SWIFT‑код, номер счета, валюта, дата открытия/закрытия, цель открытия (например, «перевод доходов», «инвестиции»), а также сведения о владельце счета.

Соблюдение одномесячного срока подачи уведомления об открытии, закрытии или изменении реквизитов счета за пределами РФ – ключевой элемент финансовой дисциплины для российских резидентов.
Пренебрежение этим требованием влечёт за собой значительные финансовые штрафы и может осложнить дальнейшую работу с банковской системой России.

Рекомендуем:

• Вести календарный учёт всех операций с зарубежными счетами;
• Сразу после открытия/закрытия/изменения реквизитов готовить пакет документов;
• Пользоваться электронными сервисами для подачи уведомлений – это быстрее и оставляет автоматический след.

При возникновении вопросов лучше обратиться к специалисту по налоговому и валютному праву или в службу поддержки Банка России.

Дата публикации: