Каждый россиянин, страхующийся и платящий НДФЛ, имеет право на налоговые вычеты. При покупке или строительстве жилья можно одновременно воспользоваться двумя видами вычетов: имущественным и социальным. Важно разбиратся, какой из них подаётся первым, какие документы собирать и сколько денег реально вернуть.
Что такое социальный налоговый вычет на жилье?
Социальный налоговый вычет на жилье не является самостоятельным «жилищным» вычетом, но тесно связан с процессом покупки или строительства недвижимости, поскольку охватывает расходы на:
- проценты по ипотечному кредиту;
- добровольное страхование жизни и здоровья заёмщика;
- первоначальный взнос по договору долевого участия (в пределах социального вычета на жильё, если он оформлен как расход на лечение или обучение).
Размер социального вычета ограничен 120 000 рублей в год на все социальные категории расходов (лечение, обучение, пенсионное страхование и т. д;). Это значит, что вы можете вернуть не более 15 600 рублей (13 % от 120 000) ежегодно и только в пределах уплаченного НДФЛ.
Как социальный вычет отличается от имущественного?
| Параметр | Имущественный вычет | Социальный вычет |
|---|---|---|
| Основание | Покупка/строительство жилья и земельного участка | Ипотечные проценты, страхование, некоторые дополнительные расходы |
| Лимит | 2 000 000 руб. (возможно увеличение до 6 000 000 руб.) | 120 000 руб. в год на все социальные расходы |
| Перенос остатка | Да, на последующие годы | Нет, неиспользованный остаток «сгорает» |
| Очерёдность | Рекомендуется подавать вторым | Рекомендуется подавать первым |
Пошаговая инструкция получения социального вычета
-
Соберите документы
- Справка 2-НДФЛ за отчётный год;
- Копия договора ипотечного кредита;
- Справка из банка о сумме уплаченных процентов;
- Копия договора страхования (если применяется);
- Заявление на возврат НДФЛ, заполненное по форме ФНС.
-
Заполните декларацию 3-НДФЛ
Укажите социальный вычет по всем доступным категориям. Не забудьте ограничить сумму до 120 000 руб., иначе ФНС автоматически отрежет лишнее.
-
Подайте документы
Через Личный кабинет налогоплательщика или лично в ИФНС. Срок проверки — до 3 месяцев, перевод денег — ещё до 1 месяца.
-
Получите возврат
Деньги поступят на указанный расчётный счёт. В следующем году процедуру можно повторить, но только за новые расходы.
Три главные ошибки заявителей
- Ошибка № 1: подают имущественный вычет первым, «съедая» весь НДФЛ и лишая себя шанса вернуть 15 600 руб. по социальному;
- Ошибка № 2: путают социальный и имущественный вычеты, указывают проценты по ипотеке в разделе «имущественный» — это приводит к отказу;
- Ошибка № 3: не успевают подать заявку до 1 мая следующего года и теряют право на возврат за прошлый налоговый период.
Сколько можно вернуть за ипотеку в цифрах
Пример: в 2025 году вы уплатили 350 000 руб. процентов по ипотеке и 40 000 руб. за страхование жизни.
- Социальный вычет: 120 000 руб. × 13 % = 15 600 руб. (перенос остатка невозможен).
- Имущественный вычет по процентам: 350 000 руб. × 13 % = 45 500 руб. (можно получить в течение нескольких лет).
Краткий FAQ
- Можно ли подать социальный вычет за 2023 и 2024 годы в 2026 году?
- Нет. Социальный вычет подаётся строго за истёкший год. За 2023 год — до 1 мая 2025 года, за 2024 год — до 1 мая 2026 года.
- Что делать, если банк выдаёт справку о процентах на английском языке?
- Добавьте нотариально заверенный перевод на русский язык.
- Можно ли получить вычет, если квартира куплена у родителей?
- Если это взаимозависимые лица (родители, дети, супруги), вычет по такой сделке не предоставляется.
Сначала социальный, потом имущественный. Эта простая последовательность позволит вам не потерять 15 600 рублей ежегодно и максимально эффективно использовать все доступные налоговые льготы при покупке или строительстве жилья.
Если остались вопросы, обращайтесь к специалистам по налогам или в онлайн-сервис «Объясняем.рф» — там подготовят 3-НДФЛ и проконтролируют очерёдность вычетов.