Если вы приобрели (или только планируете приобрести) квартиру, дом или долю в них, государство готово вернуть вам часть уплаченного ранее подоходного налога. Сколько именно вы получите, как рассчитать сумму и что для этого нужно — разберёмся по порядку.
Сколько можно вернуть: предельные суммы и формула расчёта
Главное, что нужно запомнить: возвращаются не деньги за саму квартиру, а 13 % от ваших расходов на неё, но не более лимита.
- Максимальные расходы, с которых можно получить вычет: 2 000 000 ₽ (подп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ).
- Максимальный возврат НДФЛ: 13 % от 2 000 000 ₽ = 260 000 ₽.
Если квартира стоит дешевле 2 млн, то вычет берётся из фактической цены. Например:
Пример 1. Квартира стоит 1 500 000 ₽. Возврат: 1 500 000 × 13 % = 195 000 ₽.
Пример 2; Квартира стоит 3 000 000 ₽. Возврат: 2 000 000 × 13 % = 260 000 ₽ (больше не дадут).
Дополнительный вычет за проценты по ипотеке
При покупке в ипотеку можно вернуть 13 % с уплаченных процентов:
- Лимит по процентам: 3 000 000 ₽.
- Максимальная компенсация по процентам: 390 000 ₽;
Как работает «остаток» вычета
Вычет в размере 2 млн рублей предоставляется один раз в жизни, но вы можете «добрать» его до лимита при покупке следующего жилья. Например:
Вы купили комнату за 1 200 000 ₽ и получили вычет 156 000 ₽. Когда купите ещё одну квартиру, можно будет вернуть ещё 13 % с 800 000 ₽ (104 000 ₽).
Кто имеет право на вычет
- Налоговый резидент РФ (пребывание в стране ≥ 183 дней в году).
- Есть официальный доход, с которого уплачен НДФЛ 13 %.
- Квартира приобретена после (если раньше, правило «один раз в жизни» действует строже).
- В сделке не участвуют близкие родственники или связанные лица.
Схема получения вычета в 3 этапа
Шаг 1. Сбор документов
- Договор купли-продажи (ДДУ, акт приёма-передачи).
- Свидетельство о регистрации права (ЕГРН).
- Платёжные документы (квитанции, выписки из банка).
- Справка 2-НДФЛ за год, в котором подаёте декларацию.
- Заявление на возврат НДФЛ (форма из личного кабинета ФНС).
Шаг 2. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Делается онлайн через Личный кабинет налогоплательщика или оффлайн в программе «Декларация». Для квартиры заполняются листы Д1 и Д2.
Шаг 3. Подача и ожидание
- Срок рассмотрения: до 3 месяцев (камеральная проверка).
- После одобрения деньги поступают на указанный расчётный счёт в течение 1 месяца.
Калькулятор быстрого расчёта
Вставьте свою цену квартиры и получите сумму к возврату:
Формула: сумма расходов × 0,13, но не более 260 000 ₽
| Стоимость квартиры, ₽ | Возврат НДФЛ, ₽ |
|---|---|
| 1 000 000 | 130 000 |
| 1 500 000 | 195 000 |
| 2 000 000 и выше | 260 000 |
Частые ошибки и советы
- Ошибка 1: Покупка у родителя. Сделка признаётся между взаимозависимыми лицами — вычет не дадут.
- Ошибка 2: Применение материнского капитала. Сумма маткапитала из расходов вычитается, вычет берётся только с личных средств.
- Совет: Если зарплата небольшая, можно получать вычет частями несколько лет подряд, пока не исчерпаете лимит 260 000 ₽.
Что изменилось в 2025–2026 годах
На февраль 2026 года:
- лимит в 2 млн ₽ не менялся;
- в Госдуме обсуждают повышение лимита до 5 млн ₽, но проект пока не принят;
- увеличены сроки камеральной проверки до 4 месяцев только в случае дополнительных запросов ФНС.
• Максимальный возврат за квартиру: 260 000 ₽
• Максимальный возврат за проценты по ипотеке: 390 000 ₽
• Всего можно получить: до 650 000 ₽
• Сроки: до 4 месяцев
• Количество квартир: любое, пока не «выгорит» лимит 2 млн ₽