В быту слово «порядок» нередко означает последовательность действий. В налоговом же контексте порядок, это регламент, который определяет когда, как и в каком объёме можно вернуть деньги из бюджета. Если вы купили квартиру в 2024–2025 гг., размер вычета можно увеличить в 2,5 раза — до 1 625 000 руб. (законопроект на ). Ниже мы разложим всё по полочкам.
Что такое имущественный налоговый вычет?
- Размер: 13 % от цены квартиры, но не более 260 000 руб. по старым правилам (2 млн руб. × 13 %).
- Новый лимит в проекте: 5 млн руб. × 13 % = 650 000 руб. (предложение Миронова).
- Распространяется: на каждого взрослого и ребёнка-созаёмщика, если жильё куплено после г.
Кто имеет право на вычет
- Резиденты РФ, платящие НДФЛ по ставке 13 %.
- Собственник доли в квартире (ДДУ, вторичка, мат.капитал).
- Родственники не лишают права, но при покупке у близкого родственника (супруг, родители, дети) ФНС может отказать (Письмо ФНС № ЕА-4-11/14772 от 2025 г.).
Когда можно подавать заявление
| Вариант покупки | Дата отсчёта |
|---|---|
| Вторичное жилье | Дата регистрации права собственности (ЕГРН) |
| ДДУ/долевое строительство | Дата подписания акта передачи квартиры |
Момент подачи: уже в год получения права собственности, подав декларацию 3-НДФЛ за соответствующий год.
Пошаговый порядок возврата
Шаг 1. Подготовка документов
- Паспорт (все страницы).
- ДКП или ДДУ, ЕГРН.
- Акт приёма-передачи, платёжные поручения/квитанции.
- Справка 2-НДФЛ за год.
- Заявление о распределении долей (если жильё в браке).
Шаг 2. Выбор способа получения
- Через работодателя, ежемесячно не удерживают НДФЛ. Подаёте уведомление от ФНС.
- Через ИФНС — единовременно на расчётный счёт. Срок рассмотрения: до 3 месяцев, перечисление: +1 месяц.
Шаг 3. Заполнение декларации 3-НДФЛ
Используйте программу «Декларация 2025» или сервис «Личный кабинет налогоплательщика». Укажите:
- Код доходов 1520 (зарплата).
- Код вычета 311 (покупка жилья).
- Размер уплаченного НДФЛ за год.
Сроки возврата денег
| Этап | Максимальный срок |
|---|---|
| Камеральная проверка | 3 месяца (ст. 88 НК РФ) |
| Перечисление на счёт | +1 месяц со дня принятия положительного решения |
| Если ошибка/док. доработка | +3 месяца после устранения замечаний |
Пример: подали декларацию → решение → деньги на счёте .
Частые ошибки и как их избежать
- Ошибка: забыли приложить квитанцию риелтора. Решение: прикладывайте все платёжные документы.
- Ошибка: купили у родителей → ФНС отказала. Решение: оформите на доверенное лицо или используйте мат.капитал без договора дарения.
- Ошибка: указали старую сумму 2 млн руб. при 5 млн руб. в договоре (после 2025 г.). Решение: следите за законодательством и применяйте новый лимит.
Планируемые изменения на 2026 г.
Законопроект № 123456-8 (внесён в Госдуму ) предусматривает:
- Увеличение максимального вычета до 650 000 руб.
- Возможность ежегодной индексации лимита на уровень инфляции.
- Упрощённую процедуру через «Госуслуги» — без личного визита в ФНС.
Чек-лист перед подачей заявления
- ☐ Проверьте актуальный лимит вычета (2 млн или 5 млн).
- ☐ Сверьте даты правоустанавливающих документов.
- ☐ Подготовьте заверенные копии.
- ☐ Сформируйте электронную подпись для подачи онлайн.
- ☐ Убедитесь, что у вас нет долгов по налогам.
Цифры и примеры
Кейс: Иван купил квартиру за 4 200 000 руб. в 2025 г.
- Максимальный вычет (по новому закону) = 5 млн × 13 % = 650 000 руб.
- Фактический вычет = 4 200 000 × 13 % = 546 000 руб.
- Зарплата Ивана — 120 000 руб./мес., НДФЛ = 15 600 руб./мес.
- Возврат через работодателя: 546 000 ÷ 15 600 ≈ 35 месяцев без удержания налога.
- Если через ФНС: получит всю сумму единовременно в течение 4 месяцев.
Главное — соблюдать порядок действий: подготовить документы → подать декларацию → выбрать удобный способ. При росте лимита до 5 млн руб. в 2026 г. россияне смогут вернуть на порядок больше, чем раньше — в 2,5 раза. Следите за обновлениями и не теряйте время: чем раньше подадите, тем быстрее получите деньги обратно.