Налоговый вычет – это законный способ вернуть часть уплаченного налога на доходы физических лиц (НДФЛ). При покупке жилья в ипотеку вы имеете право на два вида вычетов:

• Имущественный вычет – возврат части суммы, потраченной на покупку недвижимости;
• Вычет по ипотечным процентам – возврат части уплаченных банком заёмщику процентов.

Вопрос «сколько раз можно подать на вычет?» часто вызывает путаницу, потому что правила различаются в зависимости от типа вычета, года покупки и количества объектов недвижимости. Ниже – подробный разбор актуального состояния законодательства на 2026 год.

Основные принципы, закреплённые в Налоговом кодексе РФ

1. Имущественный вычет можно получить только один раз за всю жизнь на один объект недвижимости. После того как вы использовали лимит в 2 млн рублей (или 3 млн рублей, если квартира была приобретена до 1 янв. 2014 г. и вычет по процентам уже был оформлен), повторно заявлять вычет на тот же объект нельзя.
2. Вычет по процентам по ипотеке также доступен только один раз в рамках одного ипотечного договора. Сумма возврата ограничена 260 000 рублей (за сумму, отданную за квартиру) + 390 000 рублей (за уплаченные проценты) – всего до 650 000 рублей.
3. Если у вас несколько ипотечных договоров (например, два разных объекта), каждый договор подразумевает отдельный шанс на получение вычета по процентам, но имущественный вычет всё равно остаётся единоразовым.
4. Возврат по вычету может быть получен за три предыдущих налоговых года, предшествующих году подачи декларации 3‑НДФЛ.

Как часто можно подавать декларацию?

Технически декларацию 3‑НДФЛ можно подавать сколько угодно раз в течение года, но каждый конкретный вычет (имущественный или процентный) может быть использован лишь один раз в жизни по каждому объекту. Поэтому «сколько раз подать» – это вопрос количества разных объектов недвижимости и разных ипотечных договоров, а не количества заявлений.

Сценарии использования вычетов

Одна квартира, один ипотечный договор

• Имущественный вычет – один раз (до 2 млн руб., 3 млн руб. при покупке до 2014 г.)
• Вычет по процентам – один раз (до 390 000 руб.)

Две квартиры, два разных ипотечных договора

• Имущественный вычет – только один раз (на первый объект). На второй квартиру вычет получить нельзя.
• Вычет по процентам – можно получить по каждому ипотечному договору отдельно, если каждый договор оформлен независимо.

Перепродажа квартиры и повторный вычет

Если вы продали квартиру, на которую уже получили имущественный вычет, повторно воспользоваться этим вычетом нельзя – закон рассматривает его как «один раз в жизни».

Рефинансирование ипотеки

При рефинансировании вы имеете право на вычет только за новые проценты, которые вы уплатите после рефинансирования. При этом общее количество получаемых вычетов по процентам всё равно ограничено одним вычетом в рамках одного ипотечного договора. Если новый договор считается отдельным, то можно оформить новый вычет.

Как оформить вычет: пошаговая инструкция

1. Соберите пакет документов (см. таблицу ниже).
2. Зайдите в личный кабинет налогоплательщика или используйте сервис «Госуслуги».
3. Заполните форму 3‑НДФЛ, указав:
   • Сумму расходов (стоимость квартиры + проценты по ипотеке);
   • Сроки и реквизиты ипотечного договора;
   • Сведения о доходах за соответствующий налоговый период.
4. Прикрепите сканы всех подтверждающих документов.
5. Отправьте декларацию онлайн или подайте её в отделение ФНС (бумажный вариант).
6. Ожидайте решения налоговой инспекции (обычно 30 дней). При положительном решении деньги перечисляются на ваш банковский счёт.

Таблица типовых документов

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Можно ли получить вычет, если доходов недостаточно для уплаты налога?

Да. Вычет уменьшает налог к уплате, а если налог уже нулевой, то «лишних» средств не будет. Возврат возможен только в том случае, если в отчётном году был уплачен НДФЛ.

Можно ли подать декларацию задним числом за прошедшие годы?

Налоговую декларацию можно подать за любой из трёх предыдущих календарных лет, предшествующих году подачи. Это значит, что в 2026 году можно оформить вычет за 2023, 2024 и 2025 годы.

Что делать, если вы уже получили вычет по ипотечным процентам, а потом взяли новый кредит на ту же квартиру?

Новый кредит считается отдельным ипотечным договором. Вы имеете право оформить вычет по процентам только один раз для каждого договора. При этом общий лимит 390 000 рублей остаётся ограничивающим фактором.

Можно ли получить вычет, если квартира была куплена до 2014 года?

Да. Если недвижимость была приобретена до 1 янв. 2014 г., а вычет по процентам уже оформлен до этой даты, лимит в 3 млн рублей по имущественному вычету не применяется. Вы всё равно можете получить вычет по процентам один раз.

Можно ли получить вычет, если я переехал в другую страну и продолжаю платить налоги в РФ?

Да, но только если вы сохраняете статус налогового резидента РФ (проживание более 183 дней в году) и получаете доход, облагаемый НДФЛ в России.

Подводим итоги

• Имущественный вычет – один раз за всю жизнь на один объект недвижимости (лимит 2 млн руб., 3 млн руб. при покупке до 2014 г.).
• Вычет по процентам – один раз в рамках одного ипотечного договора (лимит до 390 000 руб.). Возможен повторный вычет только если оформлен новый, независимый ипотечный договор.
• Декларацию 3‑НДФЛ можно подавать ежегодно, но каждый конкретный вычет использован будет только один раз.
• Для получения вычета достаточно собрать стандартный пакет документов и подать декларацию онлайн через ЛКНФЛ или в отделении ФНС.
• Не забывайте, что возврат может быть получен за три налоговых периода, предшествующие году подачи.

Если у вас остались вопросы или нужна помощь в подготовке документов, обратитесь к налоговому консультанту или в службу поддержки ФНС. Правильное оформление вычета позволит вернуть до 1,1 млн рублей за покупку квартиры в ипотеку.

Дата публикации:  г.