Важно знать! Имущественный налоговый вычет при покупке жилья можно получить только один раз в жизни,
но в пределах фиксированного лимита. Как именно работает это правило, какие документы нужны и можно ли «добрать»
неиспользованный остаток — разбираемся в этой статье.
Что такое имущественный вычет?
Имущественный налоговый вычет, это возврат 13 % от стоимости купленной квартиры, комнаты, дома или доли в них.
Также под него попадает покупка земельного участка под строительство и расходы на отделку новостройки.
- Размер вычета: до 2 000 000 рублей на одного человека за всю жизнь.
- Максимум к возврату: 260 000 рублей (13 % × 2 млн).
- Ипотечные проценты: отдельный лимит — 3 000 000 рублей (до 390 000 рублей к возврату).
Сколько раз можно подать заявление?
Основное правило: «один раз в жизни»
Согласно подпункту 3 пункта 1 статьи 220 НК РФ, право на вычет возникает один раз. Это значит:
- На всю жизнь вы можете вернуть не более 260 000 рублей (плюс 390 000 рублей по процентам по ипотеке).
- Вы можете использовать остаток лимита при следующей покупке до тех пор, пока общая сумма расходов не достигнет 2 000 000 рублей.
Пример 1:
Если в 2024 году вы купили квартиру за 1 500 000 рублей и вернули 195 000 рублей (13 %), то при следующей покупке
вы можете заявить ещё 500 000 рублей (65 000 рублей к возврату) — исчерпав лимит.
Исключения и важные нюансы
- До 2014 года правило было жёстче: вычет давали на один объект и без переноса остатка.
Если вы получали вычет до 2014 года, повторно подать заявление нельзя. - С 2014 года разрешено распределять остаток суммы на следующие покупки.
- По ипотечным процентам вычет даётся только на одно жильё, перенос остатка невозможен.
Как рассчитывается дата начала права?
| Способ приобретения | Ориентир для даты |
|---|---|
| Готовая квартира по ДКП | Дата регистрации права собственности в ЕГРН |
| Новостройка по ДДУ | Дата подписания передаточного акта |
| Строительство дома | Дата регистрации права собственности на готовый дом |
Как получить вычет без декларации 3-НДФЛ?
С 2021 года действует упрощённая процедура:
- Войдите в личный кабинет на портале Госуслуги или сайте ФНС.
- Выберите сервис «Получение имущественного вычета онлайн».
- Система сама запросит сведения у Росреестра и работодателя.
- Деньги придут на карту в течение 1–3 месяцев.
Важно! Чтобы воспользоваться упрощёнкой, у вас не должно долгов по НДФЛ и недвижимость должна быть уже зарегистрирована.
Что готовится в Госдуме?
В 2025–2026 годах депутаты обсуждают законопроект об увеличении лимита вычета:
- С 2 млн до 5 млн рублей (это до 650 000 рублей к возврату).
- Проценты по ипотеке, с 3 млн до 7 млн рублей.
Окончательное решение пока не принято, изменения могут вступить не раньше 2027 года.
Чек-лист: что делать прямо сейчас
- Убедитесь, что вы ещё не использовали вычет или не исчерпали лимит.
- Подготовьте:
- Справку 2-НДФЛ за последний год.
- Копию ЕГРН/передаточного акта.
- ДКП или ДДУ + платежные документы.
- Выберите способ — онлайн через Госуслуги или подачу 3-НДФЛ.
- Отслеживайте статус заявления в личном кабинете.
Ответы на самые популярные вопросы
Вопрос: Я купил квартиру за 1 млн рублей в 2023 году и получил 130 000 рублей. Могу ли я купить вторую квартиру и получить ещё 130 000?
Да, вы можете «добрать» остаток 1 млн рублей (130 000 рублей) при следующей покупке.
Вопрос: Супруги купили квартиру за 4 млн рублей. Сколько вычета смогут получить?
Каждый супруг может заявить по 2 млн рублей (итого 4 млн). Возврат составит 520 000 рублей семье.
Вопрос: Можно ли получить вычет за покупку квартиры у родственников?
Да, если сделка официально оформлена и цена рыночная. Налоговая может проверить на «занижение».
использовать остаток лимита при следующих покупках. Следите за обновлениями законодательства и не упустите
возможность вернуть до 650 000 рублей, если новые нормы вступят в силу!