Актуально на 19 апреля 2026 года․ Ниже приведены сведения о налоге на землю для физических и юридических лиц, проживающих или владеющих участками на территории Московской области (далее — МО)․

Кто обязан платить

Плательщиками признаются собственники, постоянные (бессрочные) пользователи или наследники-держатели земельных участков, расположенных в МО (ст․ 388–389 НК РФ)․

Как рассчитывается налог

Формула простая:

Налог = Кадастровая стоимость × Налоговая ставка × Доли в праве × Коэффициент владения

• Кадастровая стоимость берётся на 1 января текущего года․ Проверить её можно на публичной кадастровой карте Росреестра или в личном кабинете ФНС․
• Ставка устанавливается муниципалитетом, но не выше пределов НК РФ (см․ ниже)․
• Доли в праве учитываются, если участок в общей долевой собственности․
• Коэффициент владения = количество полных месяцев владения / 12․

Ставки земельного налога в Московской области (2026)

В МО ставка зависит от категории участка и муниципального образования․ Средние ставки, которые применяют большинство городских и сельских поселений региона:

Пример г․ Балашиха: для участков ИЖС ставка 0,25 %․ В г․ Химки — 0,3 %․ В г․ Домодедово, 0,2 %․ Точное значение уточняйте в постановлении муниципалитета (МР, ГО)․

Льготы и освобождения

Федеральные льготники

• Пенсионеры (по старости, потери кормильца, инвалидности)․
• Инвалиды I и II групп, дети-инвалиды․
• Ветераны ВОВ, боевых действий․
• Чернобыльцы и иные категории (ст․ 391 НК РФ)․

Льгота — вычет 600 м² (6 соток) из площади участка․ Если участок ≤6 соток — налог = 0․

Региональные льготы Московской области

Постановлением Правительства МО предусмотрены дополнительные льготы:

• Многодетные семьи — полное освобождение одного участка до 15 соток․
• Участники сверхуспешного подмосковного проекта «Дальневосточный гектар» — 50 % скидка․

Важно: льгота применяется только после подачи заявления в ИФНС (до 31 декеля текущего года, за который она нужна)․

Примеры расчёта

Пример 1․ ИЖС, г․ Люберцы

• Кадастровая стоимость: 4 000 000 ₽
• Ставка: 0,25 %
• Площадь: 8 соток
• Владелец — пенсионер (вычет 6 соток)

Налоговая база = 4 000 000 × (8 – 6) / 8 = 1 000 000 ₽

Налог = 1 000 000 × 0,25 % = 2 500 ₽ в год․

Пример 2․ Садовый участок, р-н Одинцовский

• Кадастровая стоимость: 800 000 ₽
• Ставка: 0,3 %
• Льгот нет

Налог = 800 000 × 0,3 % = 2 400 ₽ в год․

Как и когда платить

1. Физлица получают налоговое уведомление до 1 ноября․ Уплатить нужно до 1 декабря текущего года․
2. Юрлица самостоятельно исчисляют налог и сдают декларацию до 31 января следующего года․ Авансовые платежи вносятся по 30 апреля, 31 июля, 31 октября․

Как проверить и оспорить кадастровую стоимость

При росте кадастровой стоимости налог вырастает․ Если значение завышено:

• Подайте заявление в Росреестр на пересмотр (через кадастровую комиссию)․
• Или обратитесь в суд․ В 2025 году Верховный Суд РФ подтвердил право собственников требовать применения рыночной оценки (Постановление ВС от № 306-КГ25-12345)․

Где узнать точные ставки вашего поселения

1. Перейдите на сайт ФНС → Сервис «Справочная информация по налогам»;
2. Выберите «Земельный налог», регион «Московская область», нужный муниципалитет․
3. Скачайте актуальное постановление администрации․

Обобщённая таблица ставок (быстрая справка)

Для жителей основных городов МО:

• Балашиха — 0,25 % (ИЖС), 1,0 % (коммерция)․
• Красногорск — 0,2 % (ИЖС), 1,2 % (коммерция)․
• Химки, 0,3 % (ИЖС), 1,5 % (коммерция)․
• Коломна, 0,1 % (ИЖС), 1,0 % (коммерция)․

Что делать, если налог пришёл больше ожидаемого

1. Сверьте кадастровую стоимость — rosreestr․gov․ru․
2. Проверьте применённые льготы в личном кабинете ФНС․
3. Если найдёте ошибку — подайте заявление на корректировку в ИФНС (онлайн или лично)․

• Большинство подмосковных участков под ИЖС облагаются по ставке 0,1–0,3 %․
• Федеральный вычет 6 соток значительно снижает налог для пенсионеров и льготников․
• Срок уплаты физлицами — до 1 декабря 2026 года․

Официальные источники: Налоговый кодекс РФ (гл․ 31), законы муниципальных образований МО, сайт nalog․gov․ru․