В 2026 году в России действует имущественный налоговый вычет — это возможность вернуть часть уплаченного НДФЛ (13 %) при покупке или строительстве жилья. В среднем это до 260 000 рублей, а при ипотеке — до 650 000 рублей. Ниже разберёмся, сколько именно можно вернуть, за какой период и какие документы нужны.
Основные цифры
- Лимит по цене жилья: 2 000 000 руб. → максимальный возврат 13 % = 260 000 руб.
- Лимит по ипотечным процентам: 3 000 000 руб. → максимальный возврат 13 % = 390 000 руб.
Кто может вернуть деньги
- Граждане РФ, официально получающие доход и платящие НДФЛ 13 %.
- ИП на ОСНО (общем режиме).
- Важно! ИП на УСН (упрощёнке) и самозанятые не могут получить вычет.
За какой период можно вернуть
Вычет предоставляется ретроспективно только за три последних года.
Пример 1. Квартиру купили в 2017 году, узнали о вычете в 2026-м. Возвращаем НДФЛ за 2023, 2024 и 2025 годы.
Пример 2. Покупка состоялась в декабре 2025-го. Подать декларацию 3-НДФЛ можно уже в январе 2026 года, вернув налог за весь 2025 год.
Какие объекты подходят
- квартира, комната, доля в них;
- дом или доля в доме;
- земельный участок под построенным домом;
- проценты по целевым кредитам и ипотеке, включая рефинансирование.
Пошаговая инструкция получения вычета
Шаг 1. Собираем документы
- Договор купли-продажи или ДДУ, акт приёма-передачи.
- Платёжные документы (bank-выписка, чеки, квитанции).
- При ипотеке — кредитный договор, справка о процентах.
- Справка 2-НДФЛ с работы.
- Паспорт, ИНН, копия свидетельства о регистрации права.
Шаг 2. Заполняем декларацию 3-НДФЛ
Это можно сделать онлайн в личном кабинете ФНС или через программу «Декларация».
Шаг 3. Подаём заявление
Отправьте пакет документов:
- через ЛК ФНС (электронная подпись);
- лично в ИФНС;
- через работодателя (тогда вычет будет ежемесячно «отменять» НДФЛ из зарплаты).
Шаг 4. Получаем деньги
Срок рассмотрения — до 3 месяцев, деньги приходят на карту или счёт.
Частые вопросы
Семейная покупка
Если квартира стоит 4 000 000 руб. и оформлена на мужа и жену, каждый из них может получить 260 000 руб. → итого 520 000 руб..
Можно ли «забрать» остаток?
Да. Если стоимость квартиры 1,5 млн руб. и вы вернули 195 000 руб., то при следующей покупке доступен ещё вычет на 500 000 руб. (65 000 руб.).
Ребёнок в долях
Родители могут оформить вычет за детей, но суммарный лимит семьи не меняется.
ИП на УСН
Не имеют права на вычет, так как не платят НДФЛ 13 %.
Калькулятор за 30 секунд
Формула:
Вычет = (стоимость жилья или процентов) × 13 %, но не выше лимитов.
| Стоимость квартиры | Возврат |
|---|---|
| 1 000 000 руб. | 130 000 руб. |
| 2 000 000 руб. | 260 000 руб. |
| 3 000 000 руб. | 260 000 руб. (лимит) |
| 3 000 000 руб. + 2 000 000 руб. % по ипотеке | 260 000 + 260 000 = 520 000 руб. |
Что изменилось в 2026 году
- ФНС запустила автоматический вычет по данным Росреестра и банков — заявление подаётся в 1 клик.
- Новые электронные формы 3-НДФЛ (версия 2026).
- Появилась возможность «переноса» остатка между супругами без дополнительных справок.
Проверь себя перед подачей
- Плачу НДФЛ 13 %? — Да → идём дальше.
- Куплено жилье после ? — Да → можно «добирать» остаток.
- Не получал вычет раньше? — Да → оформляем.
- Не ИП на УСН и не самозанятый? — Да → всё ок.
Что делать, если отказали
Обжалуйте в ИФНС в течение 3 месяцев. При отказе, в суд или обращайтесь в онлайн-приёмную ФНС.