Важно: с 01 января 2026 г. действуют обновлённые правила налогообложения доходов от аренды жилья. Если вы сдаёте квартиры на срок менее 365 календарных дней (то есть «до года»), вы всё равно обязаны рассчитать и уплатить налог. Ниже, пошаговая инструкция, когда и как это делать, а также как не переплатить.

Какие налоги платит арендодатель при краткосрочной сдаче (до года)

Физическое лицо, сдающее хотя бы один день квартиру, может выбрать один из двух режимов:

• НДФЛ по прогрессивной шкале (13 % до 2,4 млн руб., 15 % сверх суммы).
• НПД (налог на профессиональный доход) — ставка 4 % от доходов физлиц, 6 % от доходов от юрлиц/ИП.

Ключевые отличия:

Пенсионеры: есть ли льготы при сдаче квартиры до года?

Нет специальных льгот для пенсионеров по аренде жилья. Доход от сдачи квартиры облагается по общим правилам. Однако:

• если пенсионер владеет объектом более 5 лет и затем продаёт его, он освобождается от НДФЛ с продажи;
• имущественные налоги (на квартиру, машину, землю) могут быть снижены или обнулены на региональном уровне — проверьте в Личном кабинете ФНС.

Пошаговый алгоритм расчёта налога при сдаче квартиры до года

1. Определите режим: НДФЛ или НПД. Если доходы до 2,4 млн и вы не ИП, НПД проще.
2. Сформируйте базу: сумма поступлений за весь период аренды.
3. Рассчитайте налог:
   • НДФЛ: (доход − вычет 1 млн руб. или подтверждённые расходы) × ставка 13 / 15 %.
   • НПД: доход × 4 % (или 6 % при аренде юрлицам).
4. Подайте декларацию 3-НДФЛ (при НДФЛ) до 30 апреля 2027 г. или оплатите налог в «Мой налог» при НПД до 25 числа следующего месяца.

Что грозит за неуплату налога

Штраф 20 % от суммы неуплаченного налога + пени 1/300 ключевой ставки за каждый день просрочки. При повторном нарушении — 40 %.

Частые вопросы

Обновлено . Данные актуальны на текущий год. Перед подачей декларации уточните параметры в сервисах ФНС.