Банковские вклады вновь стали одним из самых популярных способов сохранить и приумножить деньги — высокие ставки 2025 года привлекли миллионы россиян. Однако высокий доход влечёт за собой и налоговые последствия. В 2026 году впервые за новым порядком предстоит уплатить налог за доходы 2025 года. Давайте разберёмся, когда проценты по вкладам считаются доходом, как рассчитывается налог и каковы реальные цифры для рядового вкладчика.
Краткий ответ: Да, проценты, это доход, но не всегда облагаются налогом
- Начиная с доходов за 2021 год, проценты по вкладам подпадают под НДФЛ по ставке 13 % (повышенная ставка 15 % действует только на сверхвысокие доходы).
- Но есть невычитаемый «нулевой» порог, который освобождает от налога большинство вкладчиков.
Как рассчитать налоговую базу (пошагово)
- Определить ключевую ставку Банка России на 1 января отчётного года. Для доходов 2025 года берём ставку на, 21 % годовых.
- Рассчитать необлагаемый минимум:
1 000 000 ₽ × 21 % = 210 000 ₽ - Если сумма начисленных процентов за год > 210 000 ₽, то сверх этой суммы платим 13 %.
Пример 1. Вклад до 1 млн ₽
Иван положил 800 000 ₽ под 18 % годовых. За год получил процентов: 800 000 × 18 % = 144 000 ₽.
144 000 < 210 000 → налог = 0 ₽.
Пример 2. Вклад 3 500 000 ₽
Марина разместила 3 500 000 ₽ под 19 %. Проценты за год: 665 000 ₽.
665 000 − 210 000 = 455 000 ₽ — облагаемая база.
455 000 × 13 % = 59 150 ₽ к уплате.
Кто и когда должен платить
| Кто | Что делает | Срок |
|---|---|---|
| Банк | Сам рассчитывает налог, удерживает при выплате процентов или сообщает в ФНС | До 25 февраля 2027 года |
| ФНС | Формирует уведомление и выставляет квитанцию | До 1 ноября 2027 года |
| Вкладчик | Оплачивает налог по квитанции | До 1 декабря 2027 года |
Если вы получаете проценты на карту без налогового удержания (например, по вкладу-онлайн), платёжное поручение придёт через личный кабинет на lkfl.nalog.ru.
Частые ошибки ФНС: как себя защитить
- Ошибка расчёта: налог может быть начислен с процентов от суммы < 1 млн ₽. Проверяйте формулу «ключевая ставка × 1 млн ₽»;
- Дубли счетов: если вклад в одном банке закрыт и открыт заново, ФНС может их «схлопнуть» и завысить сумму. Сохраняйте договоры.
- Иностранные счета: проценты на счетах в иностранных банках облагаются без вычета 1 млн ₽ сразу по 13 %.
Совет: сформируйте финансовый отчёт за год в Сбербанк-Онлайн → Выписки → Налоговый отчёт и сверьте цифры с уведомлением ФНС.
Как легально снизить налог
- Разбейте сумму между разными банками — лимит 1 млн ₽ действует на совокупность вкладов одного клиента в одном банке.
- Используйте ИИС типа «А» — проценты по договорам на индивидуальный инвестиционный счёт не облагаются НДФЛ.
- Короткие вклады до 3 месяцев начинают «гореть» в налоговом периоде часто позже 1 января и могут уменьшить базу.
Считается ли процент от вклада доходом?, Да, но налог платите только если сумма процентов превысила 1 000 000 ₽ × ключевая ставка на 1 января 2025 г. (21 %).
Ставка: 13 % (15 % для доходов > 2,4 млн ₽ за год).
Когда платить: до 1 декабря 2027 года по квитанции ФНС.
Что делать: следите за уведомлением, проверяйте расчёты, храните договоры вкладов.
Если остались вопросы, используйте калькулятор налога на сайте Налоговой службы или обратитесь к финансовому советнику — ошибка в один миллион может стоить десятков тысяч рублей.