Дата публикации:
Источник: официальные материалы администрации Октябрьского района, законодательные акты РФ и региональные нормативные документы.

Содержание

1. Законодательная база земельного налога
2. Содержание решения администрации Октябрьского района
3. Тарифы и порядок расчёта налога
4. Льготы и освобождения
5. Порядок уплаты и сдачи деклараций
6. Обжалование решений и защита прав налогоплательщиков
7. Часто задаваемые вопросы

С 1 января 2025 года в России действует унифицированный порядок расчёта и администрирования земельного налога, который регулируется Налоговым кодексом РФ (часть вторая) и рядом региональных нормативных актов. В октябре 2026 года администрация Октябрьского района приняла новое решение, уточняющее порядок расчёта налога, ставки, льготы и сроки уплаты для земельных участков, находящихся в её юрисдикции.

В данной статье мы подробно разберём:

• какие правовые акты лежат в основе решения;
• какие изменения внесены в расчёт налога;
• какие существуют льготы и как их получить;
• какой порядок уплаты и какие документы необходимо предоставить.

Законодательная база земельного налога

Основные нормативные документы, регламентирующие земельный налог в России:

1. Налоговый кодекс РФ (часть вторая) – статья 381‑387, определяющие объект налогообложения, ставки, льготы и порядок расчёта.
2. Федеральный закон от № 214-ФЗ «О налоге на имущество физических лиц», который устанавливает порядок расчёта базовой стоимости земли.
3. Региональные законы – в каждом субъекте РФ могут быть свои коэффициенты и льготные группы.
4. Локальные нормативные акты – постановления и решения органов местного самоуправления (в данном случае решение администрации Октябрьского района).

Согласно статье 381 НК РФ, объектом налогообложения является земельный участок, находящийся в собственности (праве собственности, аренды, бессрочного пользования и др.) физических и юридических лиц.

Содержание решения администрации Октябрьского района

Решение № 2026‑10‑01 от 12 октября 2026 года «Об утверждении порядка расчёта, ставок и льгот земельного налога в Октябрьском районе» включает следующие ключевые положения:

• Уточнение базовой ставки налога – в районе применяется коэффициент 0,15 % от кадастровой стоимости земли, если иное не предусмотрено региональными ставками.
• Разделение ставок по типу земли:
  • Сельхозучастки – 0,10 %;
  • Подземные помещения – 0,25 %;
  • Участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры (за исключением доли в праве собственности) – ставку не платят.
• многодетных семей – снижение ставки на 30 %;
• ветеранов Великой Отечественной войны – снижение ставки на 50 %;
• некоммерческих организаций, использующих землю под социальные нужды – полное освобождение.
• Установление сроков уплаты – 1‑й квартал (до 31 марта) и 3‑й квартал (до 30 сентября) текущего года.
• Порядок подачи деклараций – через личный кабинет налогоплательщика на официальном портале района или в бумажном виде в отделе налогообложения администрации.

Решение также уточняет, что земельные участки, занятые жилищным фондом и объектами инженерной инфраструктуры жилищно‑коммунального комплекса (за исключением доли в праве собственности) освобождаются от уплаты налога. Это соответствует пункту 5 статьи 389 НК РФ.

Тарифы и порядок расчёта налога

Для расчёта земельного налога в Октябрьском районе необходимо знать:

1. Кадастровую стоимость участка (в рублях за квадратный метр). Данные доступны в ЕГРН.
2. Тип земельного участка (сельскохозяйственная, под жилую застройку, под коммерческую деятельность и др.).
3. Применяемый коэффициент ставки (см. пункт 2 решения).
4. Льготный коэффициент (если применимо).

Формула расчёта:

Налог = Площадь (м²) × Кадастровая стоимость (руб./м²) × Ставка (%) × (1 – Льготный коэффициент)

Пример расчёта (примерный):

Льготы и освобождения

Согласно решению и НК РФ, в Октябрьском районе предусмотрены следующие группы, имеющие право на льготы:

• Многодетные семьи (три и более детей) – снижение ставки на 30 %.
• Ветераны Великой Отечественной войны и инвалиды III‑IV групп – снижение ставки на 50 %.
• Организации, занимающиеся благотворительной, образовательной, культурной и медицинской деятельностью – полное освобождение от налога.
• Земельные участки, находящиеся в собственности муниципалитета и используемые под общественные нужды – освобождение.
• Учреждения высшего и среднего профессионального образования – частичное снижение (15 %).

Для получения льготы необходимо предоставить в отдел налогообложения:

1. Заявление в свободной форме.
2. Документ, подтверждающий право на льготу (свидетельство о рождении детей, удостоверение ветерана, лицензия организации и т.д;).
3. Копию свидетельства о праве собственности или аренды.

Решение предусматривает рассмотрение заявления в течение 10 рабочих дней.

Порядок уплаты и сдачи деклараций

Сдача деклараций в Октябрьском районе осуществляеться двумя способами:

• Электронно через личный кабинет на сайте tax.octregion.ru. После входа в систему необходимо выбрать пункт «Декларация по земельному налогу», заполнить форму и прикрепить сканы документов.
• В бумажном виде – заполнить форму № 3‑П (по образцу, размещенному на сайте администрации) и подать в отдел налогообложения по адресу: ул. Советская, 12, г. Октябрьск.

Сроки уплаты:

1. Первая часть налога – до 31 марта текущего года.
2. Вторая часть налога – до 30 сентября текущего года.

Оплатить налог можно:

• Через банковскую систему (КИВИ, онлайн‑банк).
• В кассах отделения банка, указанных в решении.
• Через терминалы самообслуживания, расположенные в ТЦ «Октябрьский» и на рынке «Центральный».

При несвоевременной уплате начисляются пени в размере 0,1 % от суммы налога за каждый день просрочки.

Обжалование решений и защита прав налогоплательщиков

Если налогоплательщик считает, что расчёт налога произведён неверно, он имеет право:

1. Подать письменную жалобу в отдел налогообложения в течение 30 дней с момента получения уведомления о сумме налога.
2. Обратиться в Межрайонный арбитражный суд в течение 60 дней, если административный порядок не дал результата.
3. Воспользоваться публичным контролем – запросить информацию о расчёте через портал «Открытые данные» муниципального образования.

При подаче жалобы необходимо приложить:

• Копию уведомления о налоге.
• Документы, подтверждающие ошибку (например, выписку из ЕГРН с актуальной кадастровой стоимостью).
• Расчётный лист с указанием предполагаемой корректной суммы.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

Нужно ли платить земельный налог, если участок находится в пользовании арендатора?

Да. Налог уплачивает арендатор, если в договоре аренды указано, что он несёт налоговые обязательства. При этом налоговый расчёт производится исходя из площади и кадастровой стоимости, указанных в договоре.

Как узнать кадастровую стоимость моего участка?

Кадастровую стоимость можно узнать в ЕГРН либо в офисе Росреестра по месту нахождения участка. Также её можно запросить в отделе налогообложения района.

Можно ли объединить несколько участков в одну декларацию?

Да, если все участки находятся в одной категории (например, сельскохозяйственные) и принадлежат одному собственнику. В декларации указываются отдельные площади и их кадастровые стоимости, а налог рассчитывается суммированием.

Что делать, если я получил уведомление о налоге, но не согласен с суммой?

Сначала подайте письменную жалобу в отдел налогообложения (в течение 30 дней). При необходимости – обратитесь в суд. Не уплачивая налог, вы рискуете получить штраф за неуплату.

Какие документы нужны для получения льготы по многодетности?

Свидетельства о рождении детей, паспорт собственника, выписка из ЕГРН, заявление о предоставлении льготы.

Решение администрации Октябрьского района от 12 октября 2026 года вносит ясность в процесс расчёта и уплаты земельного налога, уточняя ставки, льготные категории и сроки уплаты. Соблюдение указанных процедур поможет избежать штрафов и упростит взаимодействие налогоплательщиков с органами местного самоуправления.

Рекомендуем каждому собственнику земельных участков в районе своевременно проверять кадастровую стоимость, использовать онлайн‑сервисы для подачи деклараций и внимательно изучать перечень доступных льгот.

Помните: правильный расчёт и своевременная уплата земельного налога – залог прозрачных отношений с налоговыми органами и отсутствие финансовых рисков.

Статья подготовлена в соответствии с актуальными нормативными актами на 19 апреля 2026 года. Для получения более детальной информации рекомендуется обращаться в отдел налогообложения администрации Октябрьского района или на их официальный сайт.