Продажа недвижимости — это не только получение дохода‚ но и обязанность по уплате налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. Однако закон предусматривает возможность существенно сократить налоговую базу за счёт налогового вычета. В этой статье мы подробно разберёмся‚ какой размер вычета доступен при продаже дома с земельным участком‚ как его правильно оформить и какие документы потребуются.
Что такое налоговый вычет при продаже?
Налоговый вычет — это фиксированная сумма‚ на которую уменьшается налогооблагаемая база при продаже имущества. В результате налог к уплате становится меньше или вовсе исчезает.
- Вычет применяется один раз в налоговом периоде (календарный год).
- Если продаётся несколько объектов за год‚ вычет делится между ними.
- Использовать вычет можно только при подаче декларации 3-НДФЛ.
Размер вычета в 2026 году
Имущественный вычет по доходу от продажи
Согласно п. 1 ст. 220 НК РФ‚ при продаже дома с земельным участком‚ находящихся в собственности менее минимального срока владения (3 или 5 лет)‚ можно воспользоваться одним из двух вариантов:
- Фиксированный вычет — 1 000 000 рублей. Эта сумма вычитается из общего дохода от продажи.
- Фактические расходы — подтверждённые документами траты на покупку или строительство дома и участка.
Важно: нельзя использовать оба варианта одновременно. Выберите тот‚ который выгоднее.
Пример расчёта
Вы продали дом с участком за 4 500 000 рублей‚ купленные 2 года назад за 3 800 000 рублей.
- Фиксированный вычет: 4 500 000 – 1 000 000 = 3 500 000 × 13% = 455 000 руб. к уплате.
- Фактические расходы: 4 500 000 – 3 800 000 = 700 000 × 13% = 91 000 руб. к уплате.
Выгоднее применить фактические расходы.
Минимальный срок владения
Если вы владеете домом и участком более 3 или 5 лет (в зависимости от основания приобретения)‚ то:
- доход от продажи освобождается от НДФЛ;
- декларацию подавать не нужно.
| Основание приобретения | Минимальный срок владения |
|---|---|
| Наследство‚ дарение от близкого родственника | 3 года |
| Покупка по договору купли-продажи | 5 лет |
Как оформить вычет онлайн через сервисы ФНС
Шаг 1. Подготовьте документы
- Копия паспорта;
- Договор купли-продажи;
- Кадастровая выписка на участок и дом;
- Документы о расходах (если применяете вычет по расходам);
- Реквизиты для возврата налога.
Шаг 2. Подайте 3-НДФЛ через Личный кабинет налогоплательщика
- Войдите в Личный кабинет ФНС через Госуслуги или ЭЦП.
- Выберите раздел «Подать декларацию» → 3-НДФЛ.
- Заполните форму онлайн или загрузите файл из программы «Декларация».
- Прикрепите отсканированные документы.
- Отправьте декларацию и дождитесь проверки (до 3 месяцев).
Шаг 3. Получите возврат налога
После одобрения ФНС деньги поступят на указанный счёт в течение 15 дней.
Мобильное приложение ФНС
Удобное мобильное приложение «ФНС Налогоплательщик» доступно в App Store и Google Play. Оно позволяет:
- быстро узнать задолженность по налогам;
- оплатить налоги онлайн без комиссии;
- получить уведомления о сроках и налоговых вычетах.
Ответы на популярные вопросы
❓ Можно ли получить вычет при продаже дома‚ полученного по наследству?
Да. Применяется либо фиксированный вычет 1 млн руб.‚ либо расходы предыдущего собственника (если они подтверждены).
❓ Какой код вычета указывать в 3-НДФЛ?
Код вычета — 906 (1 млн руб.) или 903 (расходы по фактическим затратам).
❓ Нужно ли подавать декларацию‚ если срок владения больше 5 лет?
Нет‚ если вы владеете объектом более 5 лет и он не использовался в предпринимательской деятельности.
Налоговый вычет при продаже дома и земельного участка, это законный способ сократить налоговую нагрузку. Оптимальный выбор между фиксированной суммой и фактическими расходами позволяет существенно сэкономить. Воспользуйтесь онлайн-сервисами ФНС‚ чтобы быстро и без ошибок оформить возврат или уплатить налог.
Не забудьте: срок подачи 3-НДФЛ, до 30 апреля следующего года после продажи. Успейте подать документы вовремя!