Земельный налог — это обязательный платёж, который взимается с владельцев земельных участков. В Свердловской области размер налога зависит от кадастровой стоимости земли, ставки, установленной муниципалитетом, а также от наличия льгот. Ниже, подробный гид по расчёту земельного налога в 2026 году.
Кто обязан платить земельный налог?
- Физические лица: собственники, владельцы по праву пожизненного наследуемого владения или постоянного бессрочного пользования.
- Юридические лица: организации, владеющие земельными участками на праве собственности или постоянного пользования.
Какие участки не облагаются земельным налогом?
- земли, изъятые из оборота (заповедники, военные объекты);
- земли лесного фонда и водного фонда;
- земли общего пользования (дворы, улицы, площади);
- участки, занятые магистральными трубопроводами, ЛЭП, дорогами федерального значения.
Ставки земельного налога в Свердловской области в 2026 году
Максимальные ставки прописаны в Налоговом кодексе РФ, но каждый муниципалитет может снижать их. В Свердловской области действуют следующие ставки:
| Категория земель | Ставка (2026) |
|---|---|
| Жилищный фонд, ИЖС, таунхаусы | 0,3 % |
| Садовые и огороднические участки, СНТ | 0,3 % |
| Земли сельхозназначения | 0,3 % |
| Земли транспорта, торговли, промышленности | 1,5 % |
| Земли железнодорожного транспорта | 25 % от ставки за пашню (≈0,075 %) |
Пример: кадастровая стоимость участка под ИЖС в Екатеринбурге — 1 500 000 ₽. Налог = 1 500 000 × 0,003 = 4 500 ₽ в год.
Как рассчитать земельный налог (формула)
Н = КС × Ставка × Кв
- КС — кадастровая стоимость на 1 января года;
- Ставка — выбирается по категории земель;
- Кв — коэффициент владения (если участок приобретён не с начала года).
Льготы по земельному налогу
Федеральные льготы (полное освобождение)
- коренные малочисленные народы Севера;
- участники ВОВ, инвалиды I и II группы, чернобыльцы;
- пенсионеры (для одного участка ≤ 600 м² в СНТ, ИЖС).
Региональные льготы Свердловской области
- многодетные семьи — снижение налоговой базы на 200 000 ₽;
- добровольцы пожарных и спасательных служб, 100 % скидка;
- ветераны труда — 50 % скидка.
Как оформить льготу?
- Подать заявление в ИФНС России №66 (Свердловская область) через:
- личный кабинет на сайте nalog.gov.ru;
- МФЦ;
- почта России с уведомлением.
- Приложить копии:
- паспорта;
- свидетельства о праве собственности;
- документов, подтверждающих льготу (пенсионное удостоверение, орден и т.д.).
Сроки уплаты
- Физлица: не позднее 1 декабря года, следующего за налоговым периодом. Например, налог за 2025 год — до .
- Юрлица: авансовые платежи до 30 апреля, 31 июля, 31 октября; окончательный расчёт — до 1 февраля следующего года.
Что делать при переплате?
Если льгота была не применена:
- обратиться в ИФНС с заявлением о зачёте/возврате переплаты;
- приложить расчёт и копии документов.
Интерактивные сервисы
- Калькулятор ФНС — быстрый расчёт налога по кадастровому номеру.
- Росреестр, проверка кадастровой стоимости.
Важно! С 2020 года налог на имущество физических лиц в Свердловской области также исчисляется из кадастровой стоимости. Следите за корректностью данных в ЕГРН и своевременно обжалуйте завышенную кадастровую оценку в Росреестре или квалификационной комиссии.