Ключевая дата: до 25 февраля 2025 года юридические лица обязаны подать уведомление по ЕНП, а физлица – уплатить земельный налог за 2024 год. Далее разберёмся, как именно рассчитать сумму в Хабаровском крае.
Кто должен платить?
- Физические лица – собственники, долевые собственники, владельцы по доверенности.
- Организации – владельцы участков, включая право постоянного (бессрочного) пользования.
Исключение: участки, переданные в аренду или безвозмездное пользование, облагаются арендной платой, а не земельным налогом.
Формула расчёта
Сумма налога = Кадастровая стоимость участка × Налоговая ставка × Коэффициент владения (Кв) × Льготный коэффициент (Кл)
2.1 Кадастровая стоимость (КС)
Данные берутся из ЕГРН на 01 января расчётного года. Онлайн-справку можно получить через «Госуслуги» за 5 минут.
2.2 Налоговая ставка по Хабаровскому краю
| Категория земли | Ставка |
|---|---|
| Сельхозземли, жилищный фонд, ИЖС, личное подсобное хозяйство | 0,3 % |
| Прочие земли | 1,5 % |
| Участки под объектами ЖКХ, транспортной инфраструктуры, дорогами | 0,1 % |
2.3 Коэффициент владения (Кв)
Если участок находился во владении неполный год:
Кв = количество полных месяцев владения / 12
Пример: купили участок 10 мая 2024 года → 8 полных месяцев → Кв = 8/12 ≈ 0,67.
2.4 Льготный коэффициент (Кл)
- Пенсионеры, инвалиды I-II групп, ветераны, многодетные семьи – 100 % освобождение от налога на один участок до 600 м² (6 соток).
- Организации-участники ТОР и Свободного порта Ванино – 50 % снижение ставки в течение первых 5 лет.
Для получения льготы подайте заявление в ИФНС до 1 ноября текущего года (по форме КНД 1150063).
Примеры расчёта
Пример 1. Физлицо, 8 соток, ставка 0,3 %
КС = 900 000 ₽. Льготы нет, владение полный год.
900 000 × 0,003 = 2 700 ₽
Пример 2. Пенсионер владеет 10 сотками
6 соток льготных освобождаются, 4 сотка облагаются.
КС = 1 200 000 ₽ → КС облагаемой части = 1 200 000 × 4/10 = 480 000 ₽
480 000 × 0,003 = 1 440 ₽
Пример 3. Организация приобрела участок 15 августа 2024 г., КС 5 000 000 ₽, ставка 1,5 %
Кв = 5/12 ≈ 0,42
5 000 000 × 0,015 × 0,42 = 31 500 ₽
Как и куда платить?
- Физлица: получают налоговое уведомление до 1 ноября 2025 г., оплачивают через «Госуслуги», СБП, электронные кошельки, банкоматы.
- Организации:
- ежеквартальные авансы (25 апреля, 25 июля, 25 октября);
- до 25 февраля 2025 г. – уведомление по ЕНП;
- до 28 марта 2025 г. – годовая декларация (форма 1153003).
Частые ошибки
- Неверная КС – перепроверяйте сведения в ЕГРН через сайт Росреестра или МФЦ.
- Пропущен коэффициент Кв – ФНС автоматически применяет 1,0, если не указать иначе.
- Забыли заявление о льготе – в 2025 г. льгота не применится, придётся подавать заявление на возврат.
Полезные ссылки и контакты
ИФНС России № 1 по Хабаровскому краю
Адрес: г. Хабаровск, ул. Муравьёва-Амурского, 6
Телефоны: 8 (4212) -0-10-08, ###-###-#### (контакт-центр ФНС)
Онлайн-калькулятор земельного налога Хабаровского края
nalog.gov.ru/rn27/service/nalog_calc/
Дата актуализации: 20 апреля 2026 г. Проверьте ставки и льготы на момент расчёта – они могут меняться муниципальными постановлениями.