Каждый владелец квартиры в столице России обязан ежегодно уплачивать налог на имущество физических лиц. Налог рассчитывается Федеральной налоговой службой (ФНС) на основе кадастровой стоимости недвижимости и действующих налоговых ставок. В 2025 году в Москве была проведена переоценка кадастровой стоимости, что сделало процесс расчёта более актуальным.
Ключевые даты и обязательства
- Сентябрь‑октябрь 2025 года – рассылка налоговых уведомлений за 2024 год.
- Крайний срок уплаты налога – 1 декабря 2025 года.
- Обязаны платить налог владельцы квартир, комнат, гаражей, домов, земельных участков и автомобилей.
Что такое кадастровая стоимость?
Кадастровая стоимость – оценочная стоимость недвижимости, определяемая Росреестром. На её основе рассчитывается налог. В 2025 году в Москве проведена переоценка, в результате чего стоимость разделилась на три сегмента:
- Массовое жильё – квартиры в многоквартирных домах стандартного уровня.
- Премиум‑жильё – квартиры в новостройках с улучшенной планировкой и инфраструктурой.
- Элитное жильё – квартиры в премиум‑классе, часто расположенные в центральных районах.
Для каждого сегмента установлены свои коэффициенты повышения стоимости, что напрямую влияет на размер налога.
Налоговые ставки в Москве (2024 год)
| Сегмент недвижимости | Ставка налога, % от кадастровой стоимости |
|---|---|
| Массовое жильё | 0,10 % (для собственников, чей доход ниже 5 млн руб.) |
| Массовое жильё – доход выше 5 млн руб. | 0,15 % |
| Премиум‑жильё | 0,15 % (до 5 млн руб. дохода) / 0,20 % (выше 5 млн руб.) |
| Элитное жильё | 0,20 % (до 5 млн руб.) / 0,25 % (выше 5 млн руб.) |
Как рассчитать налог: пошаговая инструкция
Шаг 1. Узнайте кадастровую стоимость вашей квартиры
Для этого:
- Перейдите на портал Росреестра и введите адрес квартиры;
- Скачайте выписку из ЕГРН, где указана актуальная кадастровая стоимость.
Шаг 2. Определите налоговый сегмент
Сравните характеристики вашей квартиры (район, тип дома, год постройки) с классификацией массовое / премиум / элитное. Если вы не уверены – уточните у вашего управляющего или в сервисе ФНС.
Шаг 3. Выберите ставку налога
Ставка зависит от сегмента и вашего годового дохода, указанных в налоговой декларации. Если доход 5 млн руб. – применяйте минимальную ставку, иначе – повышенную.
Шаг 4. Выполните расчёт
Формула простая:
Налог = Кадастровая стоимость × Ставка / 100
Пример расчёта (массовое жильё, доход ниже 5 млн руб.):
- Кадастровая стоимость = 5 000 000 руб.
- Ставка = 0,10 %.
- Налог = 5 000 000 × 0,10 % = 5 000 руб.
Шаг 5. Оформите и оплатите налог
После получения налогового уведомления (рассылка в сентябре‑октябре 2025 г.), вы можете оплатить налог:
- Через Личный кабинет ФНС (https://lkfl2.nalog.ru);
- В банке по реквизитам, указанным в уведомлении;
- С помощью мобильных приложений (СБП, СберБанк Онлайн и т.д.).
Не забывайте, что оплата должна быть проведена до 1 декабря 2025 года, иначе начисляются пени.
Примеры расчёта налога по разным сегментам
| Тип квартиры | Кадастровая стоимость | Ставка (при доходе ≤ 5 млн руб.) | Налог |
|---|---|---|---|
| Квартира в массовом жилье | 3 500 000 руб. | 0,10 % | 3 500 руб. |
| Квартира в премиум‑жилье | 10 000 000 руб. | 0,15 % | 15 000 руб. |
| Квартира в элитном жилье | 25 000 000 руб. | 0,20 % | 50 000 руб. |
Часто задаваемые вопросы (FAQ)
Можно ли уменьшить налог за счёт льгот?
Да. В Москве действуют льготы для:
- Многодетных семей;
- Ветеранов и инвалидов;
- Собственников квартир площадью менее 30 м² (для одного жильца) – ставка может быть снижена до 0,05 %.
Что делать, если кадастровая стоимость завышена?
Вы имеете право подать запрос на переоценку в Росреестр. Для этого нужно собрать доказательства (сравнительные цены, заключения независимых оценщиков) и подать заявление в течение 3 месяцев со дня получения уведомления.
Как узнать, в какой налоговый сегмент попадает моя квартира?
Сегмент определяется по классификатору, опубликованному на официальном сайте Мосгорисполкома. В справочнике указаны критерии: район, класс дома, год постройки, тип жилого фонда.
Можно ли платить налог в рассрочку?
В Москве предусмотрена возможность рассрочки налога в течение года, но только при наличии официального запроса в ФНС и подтверждения финансовой необходимости. Оформление происходит через личный кабинет налогоплательщика.
Полезные ссылки
- Росреестр – проверка кадастровой стоимости
- Личный кабинет ФНС – оплата налога
- Официальный портал правительства Москвы – льготы и ставки
- Сайт ФНС России – нормативные акты
Расчёт налога на квартиру в Москве – процесс, требующий точных данных о кадастровой стоимости и правильного выбора налоговой ставки. Благодаря переоценке 2025 года стало проще определять, к какому сегменту относится ваша квартира, а значит – быстрее рассчитывать обязательный платеж. Не откладывайте оплату до последнего дня – до 1 декабря 2025 года – чтобы избежать штрафов и пени.
Помните: своевременная уплата налога сохраняет ваш финансовый рейтинг, а знание всех льгот может существенно сократить налоговую нагрузку.