Актуально на 19 апреля 2026 г.
Кто обязан платить налог на имущество?
- Все физические лица, владеющие объектами недвижимости на территории Московской области: квартиры, комнаты, дома, гаражи, машино-места, незавершённое строительство и даже доли в общей собственности.
- Индивидуальные предприниматели на упрощёнке или патенте платят как физлица, если объект используется в бизнесе (после 2025 г. льготы по ЕНВД больше не действуют).
- Организации рассчитывают налог самостоятельно по кадастровой стоимости и уплачивают авансовые платежи ежеквартально.
Ключевая дата и ставки 2026 года
| Дата | Событие |
|---|---|
| 02 марта 2026 г. (воскресенье) | Последний день уплаты налога за 2025 год без пени. |
Базовые ставки МО (утверждены Законом №150/2017-OZ с изменениями):
- 0,1 % — жилые помещения, дома, гаражи, хозпостройки до 50 м².
- 0,3 % — объекты свыше 300 млн руб. или включённые в перечень административно-деловых центров.
- 2 %, для незавершённого строительства жилья, если разрешено нежилое использование.
Муниципалитеты могут снижать ставки до 0 % или повышать максимум в 3 раза. Проверьте на сайте mosreg.ru в разделе «Муниципальные нормативные акты».
Формула расчёта для физлиц
Н = (КС – НВ) × Д × С × КПВ, где:
- КС — кадастровая стоимость на 1 января 2026 г. (уточняйте через rosreestr.gov.ru);
- НВ — налоговый вычет:
- квартиры: 20 м²;
- комнаты: 10 м²;
- дома: 50 м².
Если КС ниже вычета, налог = 0.
- Д — доля собственности (1, если вы единственный владелец).
- С — ставка в %.
- КПВ — коэффициент владения (мес./12).
Пример 1. Двухкомнатная квартира в Балашихе
- КС = 7 500 000 руб., площадь 65 м², доля = 1.
- Вычет = 20 м² → налогооблагаемая база = 7 500 000 × (65-20)/65 ≈ 5 192 308 руб.
- Ставка 0,1 % → Налог = 5 192 308 × 0,001 = 5 192 руб.
Пример 2. Незавершённый коттедж 350 м² в Одинцовском районе
- КС = 45 000 000 руб., ставка 2 %.
- Вычет не применяется к незавершёнке → Налог = 45 000 000 × 0,02 = 900 000 руб.
Расчёт для организаций
Аванс = ¼ × КС × Ставка
В 2026 г. в Московской области действуют три коэффициента:
- К1 = 0,5 — для объектов от 300 млн руб. (до 2027 г. поддержка инвестпроектов).
- К2 = 1 — для остальных.
- К3 = 0,1, для индустриальных парков и технопарков (при условии регистрации в реестре Минэкономразвития МО).
Кадастровая переоценка 2026: что изменится
По данию ФГБУ «Ростехинвентаризация-Федеральное БТИ» (распоряжение Правительства МО от №42-РП), кадастровая стоимость жилых объектов вырастет в среднем на 25 %. Это означает:
- для объектов до 300 млн руб. рост налога не превысит 10 % благодаря переходному коэффициенту 0,4 (применяется 3 года);
- для дорогих объектов рост до 25 % будет полным, если ставка останется прежней.
Как проверить и оспорить кадастровую стоимость
- Онлайн-запрос: на сайте kadastr.ru → раздел «Справочная информация по объектам недвижимости».
- Личный визит: МФЦ или отдел Росреестра. Срок ответа — 7 рабочих дней.
- Оспаривание: подаётся в Комиссию при Росреестре или в суд. Срок — 5 лет с даты внесения сведений.
Льготы и освобождения в Московской области 2026
- 100 % освобождение: многодетные семьи (3 и более детей), инвалиды I и II группы, чернобыльцы, ветераны ВОВ.
- Скидка 50 %: неработающие пенсионеры, граждане предпенсионного возраста (за 2 года до выхода на пенсию).
- Налоговый вычет 1 млн руб.: если объект используется для научно-технической деятельности (подтверждается заключением Минобрнауки МО).
Важно: льгота применяется только к одному объекту каждого типа. Заявление подаётся до 1 ноября 2026 г. через личный кабинет ФНС или МФЦ.
Штрафы и пени
| Нарушение | Санкция |
|---|---|
| Несвоевременная уплата | 20 % от суммы + пени 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки; |
| Непредоставление сведений о доходах юрлица | 5 000 руб. на ИП, 40 000 руб. на ООО. |
Пошаговая инструкция для физлица «Как оплатить налог за 2025 год»
- Зайдите на сайт nalog.gov.ru → «Личный кабинет налогоплательщика».
- Авторизуйтесь через Госуслуги, выберите «Налоги» → «Задолженности».
- Убедитесь, что начисление соответствует вашим расчётам.
- Оплатите онлайн банковской картой или через QR-код в мобильном банке.
- Сохраните квитанцию (PDF) — срок хранения 3 года.
Часто задаваемые вопросы
Вопрос: Как долго действует коэффициент 0,4 при росте кадастровой стоимости?
Ответ: Три налоговых периода: 2026, 2027, 2028. С 2029 г. — полный размер.
Вопрос: Я купил квартиру 15 марта 2026 г. Когда начислят налог?
Ответ: В 2027 году за 2026 год с коэффициентом КПВ = 9/12 (с марта по декабрь).
Вопрос: Можно ли подать заявление на льготу через МФЦ?
Ответ: Да, при себе нужен паспорт, СНИЛС, правоустанавливающий документ (ЕГРН/ДКП).
- Проверьте кадастровую стоимость до 1 июля 2026 г. и при необходимости подайте апелляцию.
- Используйте калькулятор ФНС (раздел «Публичные сервисы») для быстрой проверки расчёта.
- Не забывайте о льготах — экономия может достигать 100 %.
Контакты для консультаций:
- ФНС России: ###-###-#### (звонок бесплатный).
- Министерство имущественных отношений МО: +7 -95 627-17-00.
Информация подготовлена на основании нормативных актов РФ и Московской области по состоянию на 19 апреля 2026 г. Перед принятием решения проконсультируйтесь с квалифицированным специалистом.