Краткий вывод

Если вы продали квартиру в 2025 году, то до 30 апреля 2026 года обязаны подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ, а до 15 июля 2026 года уплатить НДФЛ, если он подлежит начислению. Однако в ряде случаев и декларацию, и налог можно не подавать/не платить.

Обязательно ли подавать декларацию?

Есть три главных критерия:

1. Срок владения. Если квартира была в собственности более 3 или 5 лет (зависит от основания приобретения), доход от продажи не облагается НДФЛ, а декларация не сдаётся.
   • 3 года — при получении жилья:
     • по договору приватизации;
     • по договору дарения от близких родственников;
     • по договору пожизненного содержания;
     • по договору купли-продажи до г.
   • 5 лет — во всех остальных случаях (в т.ч. купленная после г.).
2. Стоимость квартиры. Если продана единственная жилплощадь и срок владения ≥ 3 лет, но продавец в течение 90 дней до продажи купил другое жильё, то 3-НДФЛ тоже не сдаётся.
3. Применение вычета. Даже если срок владения короче, но:
   • вычет (1 000 000 ₽ или фактические расходы) полностью закрыл доход, то налог к уплате нулевой, но декларацию всё равно нужно подать.

Ключевые даты 2026 года

* Если 30 апреля (или 15 июля) выпадают на выходной/праздничный день, срок переносится на ближайший рабочий день.

Как рассчитать налог

Формула простая:

НДФЛ = (Цена продажи – вычет) × 13 %

Вычет — два варианта:

• Имущественный вычет: 1 000 000 ₽ на любую недвижимость.
• Документально подтвержденные расходы на покупку (ДДУ, договор купли-продажи, платёжки).

Пример 1

Квартиру купили в 2020 г. за 4,9 млн ₽, продали в 2025 г. за 8,5 млн ₽.

НДФЛ = (8 500 000 – 4 900 000) × 13 % = 468 000 ₽

Пример 2

Квартиру продали за 950 000 ₽, расходы не подтверждены.

НДФЛ = (950 000 – 1 000 000) = 0 → нулевая декларация, но подать её всё равно нужно.

Как подать 3-НДФЛ в 2026 году

Способы подачи

• Личное посещение ИФНС по месту регистрации. Запись через Госуслуги или сайт ФНС.
• Почта России заказным письмом с уведомлением и описью вложения.
• Электронно:
  • через личный кабинет налогоплательщика (lkfl2.nalog.ru);
  • через Госуслуги (gosuslugi.ru) — требуется подтверждённая учетная запись;
  • при помощи программы «Декларация-2025» (устанавливается на ПК).

Необходимые документы

1. Декларация 3-НДФЛ (форма утверждена приказом ФНС № ED-7-11/903@).
2. Копия договора купли-продажи квартиры (с приложениями).
3. Копия свидетельства о праве собственности (или ЕГРН-выписка) на момент продажи.
4. Документы о расходах (ДДУ, платёжные поручения, расписки).
5. Паспорт копия + оригинал (при личном визите).

Пошаговая инструкция по заполнению 3-НДФЛ онлайн

1. Войдите в ЛК налогоплательщика (нужен аккаунт Госуслуг или квалифицированная ЭЦП).
2. Выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» → «Заполнить новую».
3. Выберите год 2025.
4. Раздел «Доходы, облагаемые по ставке 13 %» → «Продажа имущества».
5. Укажите:
   • код дохода 1510 (продажа жилого помещения);
   • данные покупателя (ФИО, ИНН, паспорт);
   • цена продажи;
   • вычет — либо 1 000 000 ₽, либо сумму расходов.
6. Система автоматически рассчитает налог. Проверьте и отправьте.
7. После отправки сформируйте квитанцию на оплату и оплатите до 15 июля.

Что будет, если не подать или не заплатить

• Штраф за неподачу — 5 % от суммы налога за каждый месяц просрочки, но не более 30 % и не менее 1 000 ₽.
• Штраф за неуплату, 20 % от суммы недоимки, при умышленном занижении — 40 %.
• Пени, 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки.

Частые ошибки и как их избежать

Краткий чек-лист перед отправкой

• ☐ Проверил срок владения (≥ 3/5 лет)?
• ☐ Подтвердил расходы (чеки, ДДУ)?
• ☐ Выбрал максимально выгодный вычет?
• ☐ Заполнил 3-НДФЛ до 30 апреля 2026 г.?
• ☐ Оплатил налог до 15 июля 2026 г.?

Где получить помощь

• Личный кабинет налогоплательщика — встроенная справка и чат-поддержка.
• Горячая линия ФНС ###-###-####.
• Налоговые консультанты КонсультантПлюс — 2 дня бесплатного тест-доступа.
• Бесплатная юридическая консультация на сайтах ФНС и Госуслуг.

Важно: с 1 января 2026 года начинает действовать автоматическое заполнение декларации (пилотный проект ФНС), но пока только для налоговых агентов (банков, нотариусов). Для физлиц пока всё по-старому — сдавайте декларацию самостоятельно.

Автор: редакция «Домклик», актуально на 20 апреля 2026 г.