Земельный налог — это местный налог, который регулируется Налоговым кодексом РФ и муниципальными правовыми актами․ В Нижегородской области ставки и льготы по земельному налогу устанавливаются решениями городских и районных дум каждого муниципального образования․
Базовые ставки по Налоговому кодексу РФ
Статья 394 НК РФ определяет два основных предельных значения:
- 0,3 % — для земель:
- занятых жилищным фондом и инженерной инфраструктурой;
- приобретённых для личного подсобного, дачного, садоводческого, огороднического хозяйства;
- огороженных и предназначенных для животноводства․
- 1,5 % — для всех остальных категорий земель․
Муниципалитеты имеют право снижать ставки до нуля либо повышать, но не более чем в 3 раза от базовой величины (п․ 2 ст․ 394 НК РФ)․
Действующие ставки в ключевых муниципалитетах Нижегородской области (2025–2026)
Данные актуальны на апрель 2026 г․ и основаны на официальных решениях муниципальных дум․
Город Нижний Новгород
| Категория земли | Ставка, % от кадастровой стоимости |
|---|---|
| Жилые зоны, ИЖС, садовые и огороднические участки | 0,3 |
| Земли под гаражно-строительными кооперативами | 0,3 |
| Земли коммерческого назначения (торговля, офисы) | 1,5 |
| Земли промышленности и энергетики | 1,2 |
Арзамасский городской округ
Решение городской Думы от г․ № 188:
- Для участков под жилищным строительством и ЛПХ — 0,3 %․
- Для прочих категорий — 1,5 %․
Городецкий муниципальный округ
- Ставка 0,3 % — для ИЖС, садоводства, огородничества․
- Ставка 1,5 % — для коммерческих и производственных объектов․
Районные ставки (фрагменты из официального перечня)
| Муниципальный район | Жилые/садовые, % | Прочие, % |
|---|---|---|
| Сергачский | 0,30 | 1,50 |
| Сеченовский | 0,30 | 1,50 |
| Сокольский | 0,30 | 1,50 |
| Сосновский | 0,30 | 1,50 |
| Спасский | 0,30 | 1,50 |
Льготы и освобождения
Нижегородская область предоставляет дополнительные послабления (подтверждено решениями муниципалитетов):
- Пенсионеры, инвалиды I и II групп, участники ВОВ, чернобыльцы, полное освобождение от налога на один земельный участок до 600 м² (либо 0,1 га в садоводстве)․
- Многодетные семьи — уменьшение налоговой базы на 600 м² (п․ 5 ст․ 391 НК РФ)․
- Организации-участники особых экономических зон — ставка 0,0 % на первые 5 лет после регистрации участка (применяется в тех муниципалитетах, где предусмотрены ОЭЗ)․
Пример расчёта земельного налога
Условия:
- Кадастровая стоимость участка 8 000 000 руб․
- Категория: «Жилые дома и придомовые территории»․
- Муниципалитет: г․ Нижний Новгород → ставка 0,3 %․
- Льгот нет․
Формула: Налог = Кадастровая стоимость × Ставка × Коэффициент владения (если владели меньше года)
Расчёт: 8 000 000 × 0,003 = 24 000 руб․ в год
Сроки уплаты
Физические лица должны оплатить налог за 2025 год не позднее 1 декабря 2026 года․
Юридические лица перечисляют авансовые платежи по 30 числу месяца, следующего за отчётным кварталом, и окончательный расчёт — до 1 февраля 2027 года․
Как узнать точную ставку по своему участку
- Найти кадастровый номер на Rosreestr․gov․ru․
- Перейти на сайт ФНС России по Нижегородской области и открыть раздел «Справочная информация о ставках и льготах»․
- Выбрать муниципальный округ и категорию земель․
- Скачать официальную таблицу ставок земельного налога по всем регионам РФ (прямой доступ предоставлен на странице ФНС)․
В Нижегородской области большинство дачных и жилых участков облагаются по минимальной ставке 0,3 %․ Коммерческие и промышленные земли — в диапазоне 1,2–1,5 %․ Проверьте местный правовой акт вашего муниципалитета: ставки могут отличаться, а льготы — расширяться․