Дата подготовки: г. 23:30:35
Декларация 3‑НДФЛ — основной документ, с помощью которого граждане отчитываются перед государством о личных доходах и получают налоговые вычеты. Если в 2025 году вы сдавали в аренду квартиру, то в 2026 году обязаны подать декларацию.
Кому необходимо подавать 3‑НДФЛ?
- Физическим лицам, получившим доходы от сдачи недвижимости в аренду.
- Тем, кто получил доходы от продажи имущества, владевшего менее 3 лет, выиграл в лотерею, а также от сдачи квартиры в аренду (см. материалы из интернета).
- Работникам, у которых арендный доход не учитывается работодателем (например, самозанятые, фрилансеры).
Сроки подачи декларации
Декларацию за 2025 год необходимо подать до 30 апреля 2026 года. При подаче после срока может быть начислен штраф (0,5 % от суммы налога за каждый день просрочки).
Какие документы потребуются
- Паспорт (копия).
- Справка 2‑НДФЛ от работодателя (если есть).
- Договор аренды (подписанный обеими сторонами).
- Копии актов приема‑передачи и счет‑фактур (если арендатор – юридическое лицо).
- Квитанция об уплате НДФЛ (если вы уже уплатили налог самостоятельно).
- Квитанция об уплате страховых взносов (по желанию, если хотите получить социальные вычеты).
Краткая инструкция по заполнению формы 3‑НДФЛ
Скачивание и открытие формы
Форму 3‑НДФЛ можно скачать с официального сайта ФНС nalog.gov.ru либо заполнить онлайн через Личный кабинет налогоплательщика.
Общие сведения (раздел «I. Общие сведения о налогоплательщике»)
- Поле 1 – ФИО полностью.
- Поле 2 – ИНН (если нет – укажите ОГРНИП).
- Поле 3 – Дата рождения.
- Поле 4 – Адрес места жительства.
- Поле 5 – Вид декларации – «3‑НДФЛ».
Доходы от сдачи квартиры в аренду (раздел «II. Доходы»)
Заполняем строки, относящиеся к доходам от имущества:
| Строка | Описание | Что указывать |
|---|---|---|
| 12 | Доходы от сдачи в аренду жилого помещения | Сумма полученного арендного дохода за 2025 год (в рублях). |
| 13 | Расходы, связанные с получением дохода (если применяете упрощённый налоговый режим) | Можно указать 13 % от дохода (если вы выбираете упрощённый способ расчёта налога). |
| 14 | Налоговая база | Доход минус расходы (стр. 12 – 13). |
| 15 | Ставка НДФЛ | 13 % (для резидентов) или 30 % (для нерезидентов). |
| 16 | Сумма налога к уплате | База × ставка. |
Налоговые вычеты (раздел «III. Налоговые вычеты»)
Если вы хотите уменьшить налоговую базу, укажите:
- Строка 45‑47 – Стандартный вычет за себя (13 000 р.) и за детей (если есть).
- Строка 48‑50 – Социальные вычеты (платежи в пенсионный фонд, медицинскую страховку).
- Строка 57‑59 – Имущественный вычет (если вы приобрели другую недвижимость и платите налог на продажу).
Расчет итоговой суммы налога к уплате
Суммируем все строки со ставкой 13 % и вычитаем применённые вычеты. Полученная цифра – итоговый налог к уплате. Если за год уже удержано налога (например, через ИП), укажите эту сумму в строке 78, а разницу заплатите дополнительно.
Подпись и дата
В конце формы укажите дату заполнения () и подпишите декларацию.
Пошаговый пример расчёта (конкретные цифры)
Допустим, вы сдавали квартиру в течение 2025 года и получили от аренды 600 000 р.
- Доход (стр. 12): 600 000 р.
- Расходы (стр. 13): 13 % от дохода = 78 000 р. (упрощённый режим).
- Налоговая база (стр. 14): 600 000 – 78 000 = 522 000 р.
- Ставка НДФЛ (стр. 15): 13 %.
- Налог к уплате (стр. 16): 522 000 × 0,13 = 67 860 р.
- Стандартный вычет (стр. 45‑47): 13 000 р.
Как подать декларацию
- Через личный кабинет на сайте ФНС: загрузить скан‑копию заполненной формы, приложить сканы документов, оплатить налог онлайн.
- Через МФЦ: распечатать декларацию, взять с собой оригиналы документов, оплатить налог в банке или через терминал.
- Почтовой отправкой: отправить оригинал декларации заказным письмом с описью вложения в адрес налоговой инспекции по месту жительства.
Типичные ошибки и как их избежать
- Не указали арендный доход: даже если арендная плата была ниже рыночной, её необходимо задекларировать.
- Неправильно рассчитали расходы: при упрощённом режиме расходы = 13 % от дохода, а не фактические траты.
- Забыли про вычеты: проверьте наличие детей, пенсионных отчислений, расходов на образование.
- Опечатки в ИНН/паспортных данных: исправьте в электронном заявлении до отправки.
- Не приложили копию договора аренды: без него налоговая может запросить дополнительные документы и задержать возврат.
Что делать, если налог переплачен?
Если в результате расчётов выяснилось, что вы уплатили налог больше, чем требуется, вы имеете право на возврат излишне уплаченного НДФЛ. В декларации укажите в строке 78 уже уплаченную сумму, а в строке 81 – требуемый возврат. Возврат производится на банковскую карту, указанную в декларации, в течение 30‑45 дней.
Контактные данные налоговой службы
Для уточнения вопросов можно обратиться по телефону 8‑800‑555‑35‑35 или посетить сайт nalog.gov.ru.