В 2025–2026 годах каждый налоговый резидент РФ, у которого удерживают НДФЛ (13 % или 15 %), может вернуть 13 % от стоимости квартиры и 13 % от уплаченных процентов по ипотеке․
Максимальный размер возврата составляет до 1 100 000 рублей, если вы оформите оба вычета․ Ниже подробно разберёмся, как это работает, кто имеет право, какие документы нужны и как подать заявление․

Что такое имущественный налоговый вычет?

Это возврат части НДФЛ, который государство изымает из вашей зарплаты или иных доходов․ При покупке жилой недвижимости можно вернуть:

• 13 % от стоимости самой квартиры/дома/комнаты, но не более 2 000 000 рублей → максимум 260 000 рублей;
• 13 % от уплаченных процентов по ипотеке, но не более 3 000 000 рублей → максимум 390 000 рублей․

Если жильё куплено в браке и оформлено на двоих, каждый супруг может получить свой вычет․ Тогда общий лимит по стоимости жилья увеличивается до 4 000 000 рублей, а по процентам – до 6 000 000 рублей․

Кто может получить вычет

1. Налоговые резиденты РФ – физлица, которые находятся на территории России не менее 183 дней в году;
2. Люди, у которых есть официальный доход, облагаемый НДФЛ (13 % или 15 %);
3. Собственники (или их супруги), купившие любую жилую недвижимость: квартиру, комнату, дом, долю в нём;
4. Для ипотечного вычета – договор ипотеки должен быть заключён не ранее ․ Если ранее, лимит по процентам не ограничен․

Как рассчитать сумму возврата

Примеры:

• Купили квартиру за 1,2 млн — получите 156 000 ₽, остаток 104 000 ₽ можно вернуть при следующей покупке;
• Ипотечная переплата 2,5 млн — вернёте 325 000 ₽․

Как получить вычет: пошаговая инструкция

Шаг 1․ Подготовьте пакет документов

• Паспорт (скан + копии страниц);
• Свидетельство о регистрации права (ЕГРН) или выписка из ЕГРН;
• Договор купли-продажи/ДДУ + акт приёма-передачи;
• Платёжные документы: чеки, выписка из банка, квитанции;
• Справка 2-НДФЛ за предыдущий год (берётся у работодателя);
• Декларация 3-НДФЛ за период (заполняется в «Личном кабинете налогоплательщика» или в сервисе ФНС);
• При ипотеке: кредитный договор, график платежей, справка о выплаченных процентах․

Шаг 2․ Подайте декларацию

• Онлайн через Личный кабинет ФНС (электронная подпись или Госуслуги);
• Лично в налоговой по месту регистрации;
• По почте заказным письмом․

Шаг 3․ Дождитесь проверки

Срок – до 3 месяцев․ После одобрения деньги переводят на счёт, указанный в заявлении, в течение 1 месяца․

Шаг 4․ Повторяйте каждый год

Вычет переносится на последующие периоды, пока не исчерпается лимит․

Важные нюансы 2025–2026

• С 2025 года вычет можно получить только за один объект недвижимости․ Остаток не «гуляет» ко второй квартире, если уже использовали вычет по старой схеме;
• Если вы получаете доход по повышенной ставке НДФЛ 15 %, вычет всё равно рассчитывается только от 13 %;
• Индексации лимита пока не предусмотрено: 2 млн и 3 млн ₽ заморожены до 2027 года;
• Материнский капитал, военная ипотека и субсидии в стоимость не включаются: вычет берётся только из собственных средств․

Частые ошибки

1. Нет официального дохода (ИП на упрощёнке, самозанятые без патента)․ В таком случае вычет не положен․
2. Ошибки в 3-НДФЛ: неправильные коды доходов, неверные суммы процентов․
3. Забыли подать заявление на распределение долей между супругами – ФНС разделит по умолчанию 50/50․
4. Пытаются получить вычет с покупки у близкого родственника: закон этого не запрещает, но ФНС может посчитать сделку фиктивной․

Калькулятор быстрого расчёта

Вставьте свои данные в формулу:

Возврат = (стоимость квартиры, но не более 2 млн ₽ × 13 %) + (ипотечные проценты, но не более 3 млн ₽ × 13 %)

Где получить помощь

• Онлайн-сервисы: ФНС России, Личный кабинет налогоплательщика;
• Мобильное приложение «ФНС: Плати налоги»;
• Бесплатные консультации в МФЦ при подаче 3-НДФЛ через «Госуслуги»․

Государство действительно возвращает 13 % от затрат на квартиру и ипотечные проценты․ Главное – быть налоговым резидентом, иметь «белую» зарплату и правильно собрать документы․ Если вы купили жильё в 2024–2025 гг․, не откладывайте подачу 3-НДФЛ: чем раньше подадите, тем быстрее получите деньги․