Актуально на 19 апреля 2026 г. Разберёмся, кто, сколько и когда должен платить за земельные участки, расположенные на территории Новосибирской области.
Кто является плательщиком
- Физические лица — собственники, владельцы по доверенности, наследники.
- Организации и ИП — собственники, арендаторы при условии договора безвозмездного пользования.
Данные о правообладателях берутся из ЕГРН, поэтому проверяйте актуальность записей в Росреестре.
Налоговая база
Основа — кадастровая стоимость земельного участка, указанная в ЕГРН на 1 января отчётного года.
Если стоимость изменилась вследствие исправления ошибок кадастровой палаты, налог пересчитывают с даты первоначального внесения сведений.
Доля в праве и коэффициент владения
- Если участок принадлежит нескольким лицам, базу распределяют пропорционально доле.
- При владении участком неполный год применяется коэффициент:
К = количество полных месяцев владения / 12
Налоговые ставки
Для физических лиц
| Категория земли | Ставка, % от кадастровой стоимости |
|---|---|
| Жилые, садовые, огородные, ИЖС, ЛПХ | 0,1 % |
| Сельхоз-земли, под личное подсобное хозяйство | 0,3 % |
| Земли под торговлю, офисы, промышленность, транспорт | 1,5 % |
Важно! Если участок используется не по целевому назначению, ставка может вырасти до 1,5 % даже для «дачных» участков (ФНС по НСО).
Для юридических лиц
- Базовая ставка — 1,5 %, но муниципалитеты могут снижать её до 0,3 % для отдельных категорий.
- Для земель сельхозназначения ставка 0,3 %.
Сроки уплаты
Физические лица
Налоговое уведомление приходит не позднее 1 ноября.
Оплатить необходимо не позднее 1 декабря текущего года за предыдущий налоговый период.
Пример: до нужно оплатить налог за 2025 год.
Юридические лица и ИП на ОСН
- Авансовые платежи —
, , (если муниципалитет установил квартальные платежи). - Окончательный расчёт — до за 2026 год.
Декларация с 2021 года не подаётся; всё взаимодействие идёт через Личный кабинет юр. лица.
Льготы и освобождения
- Федеральные льготники: пенсионеры, ветераны, инвалиды I и II групп имеют вычет 600 м² для одного участка.
- Региональные льготы: в Новосибирской области дополнительно освобождаются от земельного налога:
- многодетные семьи (3 и более детей) на 1 участок до 1 500 м²;
- участники боевых действий на территории РФ;
- дома культуры, спортивные объекты, принадлежащие муниципалитету.
Чтобы получить льготу, нужно подать заявление в ФНС до 1 ноября через любой удобный канал (ЛК, МФЦ, лично).
Как рассчитать земельный налог самостоятельно
Шаг 1. Узнайте кадастровую стоимость на сайте Росреестра или налогового калькулятора.
Шаг 2. Определите ставку в соответствии с категорией земли и муниципальным постановлением.
Шаг 3. Примените формулу:
Налог = (Кадастровая стоимость – льготный вычет) × Доля × Ставка × Коэффициент владения
Пример расчёта для физлица
- Кадастровая стоимость участка ИЖС: 2 500 000 ₽
- Льгота (пенсионер) – 600 м², но участок 800 м² ⇒ налогооблагаемая база 2 500 000 × (800–600)/800 = 625 000 ₽
- Ставка 0,1 %
- Коэффициент владения = 1
Куда платить
Каждое муниципальное образование Новосибирской области формирует свои реквизиты. Уточните их:
- в сервисе «Уплата налогов» ФНС;
- в мобильном приложении «ФНС Россия»;
- через Сбербанк-Онлайн (СБП/QR-код).
Что делать при ошибке или переоценке
- Подайте заявление в Росреестр на уточнение кадастровой стоимости (через МФЦ или Госуслуги).
- После внесения изменений налог пересчитают с даты внесения исправлений.
- Если переплата образовалась, можно зачесть её в счёт будущих платежей или вернуть.
Ответы на популярные вопросы
Если участок в ипотеке, кто платит?
Налог платит именно зарегистрированный собственник, а не банк.
Нужно ли платить за землю под многоквартирным домом?
Нет. Земля под МКД находится в общей долевой собственности жильцов и облагается налогом на имущество, но не земельным налогом.
Как проверить задолженность?
- По ИНН на сайте Госуслуг;
- В личном кабинете налогоплательщика.