Краткий ответ: при покупке квартиры покупатель никаких налогов не платит. Напротив, он получает право на имущественный налоговый вычет и может вернуть до 260 тыс. руб. (а при ипотеке, до 1,1 млн руб.). Все налоговые обязательства ложатся на продавца. Ниже — подробности, разобранные по пунктам.
Налоги, которые НЕ платит покупатель
- НДФЛ с суммы покупки — отсутствует по закону.
- Налог на покупку недвижимости — не существует как отдельный платёж.
- Налог на приобретение — аналогично не взимается.
Единственное, что обязан покупатель, — это ежегодно платить имущественный налог за уже купленную квартиру. Его начисляет ФНС и присылает уведомление.
Что получает покупатель: имущественный вычет
Размер вычета
| Тип расходов | Максимальная сумма вычета | Сумма возврата (13 %) |
|---|---|---|
| Стоимость квартиры (доли, дома, земли) | 2 млн руб. | 260 тыс. руб. |
| Проценты по ипотеке | 3 млн руб. | 390 тыс. руб. |
Как использовать остаток
Если квартира стоила, например, 1,5 млн руб., покупатель забирает 195 тыс. руб. (1,5 млн × 13 %). Неиспользованные 0,5 млн «запаса» можно применить при следующей покупке — пока лимит 2 млн не будет исчерпан.
Кто имеет право
- Налоговый резидент РФ (≥ 183 дней в году).
- Официально получает доход и платит НДФЛ 13 %.
- Квартира оформлена в собственность (ДДУ принят, ЕГРН зарегистрирован).
Упрощённый способ оформления вычета в 2026 г.
С 2021 года работает онлайн-сервис ФНС:
- Вход в «Личный кабинет налогоплательщика» через Госуслуги.
- Выбор «Подача заявления на налоговый вычет».
- Заполнение формы и прикрепление сканов:
- ДКП или ДДУ + акт приёма-передачи;
- Свидетельство/выписка ЕГРН;
- Платёжные документы (чеки, выписки банка);
- При ипотеке, кредитный договор и справка о процентах.
- Указание реквизитов счёта для перечисления.
Срок возврата — до 4 месяцев (3 на камералку + 1 на перевод).
Налоги, которые платит продавец
Покупателю важно знать, чтобы объективно оценить цену квартиры:
- НДФЛ 13 % с разницы между ценой продажи и расходами на покупку.
- Минимальный срок владения для освобождения:
- 3 года — если квартира получена по наследству, дару, приватизации, ренте или куплена до .
- 5 лет — во всех остальных случаях.
- Исключение 2026 г.: многодетные семьи освобождаются от НДФЛ при продаже независимо от срока, если купят новое жильё в течение года.
Дополнительные расходы покупателя (не налоги)
- Госпошлина за регистрацию права — 2 тыс. руб. (физлица).
- Риски по ДДУ — при покупке в новостройке.
- Страхование ипотечного жилья (обязательно для банка).
- Услуги риелтора/нотариуса — по соглашению сторон.
Чек-лист покупателя-2026
| Шаг | Действие | Совет |
|---|---|---|
| 1 | Проверка чистоты сделки | Выписка ЕГРН + сведения о залогах/аренде |
| 2 | Оформление ДКП/ДДУ | Убедитесь, что объект сдан и принят |
| 3 | Регистрация в Росреестре | Оплатите госпошлину онлайн |
| 4 | Сбор документов для вычета | Сразу после регистрации |
| 5 | Подача 3-НДФЛ или онлайн-заявления | Упрощённый сервис ФНС за 15 минут |
Часто задаваемые вопросы
Можно ли получить вычет по ДДУ до сдачи дома?
Нет. Право возникает после подписания акта приёма-передачи и регистрации права собственности.
Если квартира куплена в браке, вычет делится?
Может делиться по согласию супругов, либо каждый получает полный вычет (2 млн на каждого), если доли оформлены раздельно.
Сколько раз можно пользоваться вычетом?
До тех пор, пока не исчерпан общий лимит 2 млн руб. за всю жизнь (по недвижимости после ).
© — покупка квартиры для покупателя не облагается никаким налогом, а наоборот открывает дорогу к возврату до 1,1 млн руб. при правильном оформлении. Главное — своевременно подать документы и не путать свои налоговые обязательства с налогами продавца.