Актуально на 19 апреля 2026 года. Если вы планируете купить дом с земельным участком, то можете вернуть до 650 000 рублей за счёт имущественного налогового вычета. Ниже разберёмся, как это сделать, какие документы собрать и на какие тонкости обратить внимание.
Что это за вычет и кто может получить
Имущественный налоговый вычет — это возврат 13 % от стоимости жилья и процентов по ипотеке, но не более лимита:
- 2 000 000 руб., стоимость дома и участка (вернёте до 260 000 руб.).
- 3 000 000 руб., проценты по ипотеке (вернёте до 390 000 руб.).
Кто имеет право
- Налоговый резидент РФ (183+ дней в году).
- Имеет официальный доход и платит НДФЛ 13 %.
- Никогда раньше не использовал вычет на покупку жилья (или не использовал полный лимит до 2014 г.).
- Покупка у неразных родителей, детей, братьев/сестёр. Сделки между близкими родственниками вычет не дают.
Что именно входит в вычет
| Входит | Не входит |
|---|---|
| Стоимость дома и земельного участка | Регистрационные сборы (Росреестр) |
| Дизайн-проект, отделка, коммуникации | Мебель, техника |
| Проценты по ипотеке | Пеня и комиссии банка |
Важно: земельный участок должен предназначаться для ИЖС. Участки сельхоз-, дачного или садового назначения не дадут вычет, пока на нём не построен дом и не оформлена кадастровая запись.
Пошаговая инструкция получения вычета
Шаг 1. Подготовьте документы
- ДКП (договор купли-продажи).
- Свидетельство о регистрации права (или ЕГРН).
- Платёжные документы: чеки, банковские выписки, расписки.
- Копия паспорта, ИНН.
- Справка 2-НДФЛ за предыдущий год (берётся у работодателя).
Шаг 2. Подайте заявление
Вариант 1. Онлайн через личный кабинет налогоплательщика:
- В разделе «Жизненные ситуации» → «Получить вычет».
- Заполните форму 3-НДФЛ, приложите сканы документов.
- Подпишите ЭЦП.
- Подайте заявление до 30 апреля следующего года после покупки.
Вариант 2. Через работодателя:
- Получите уведомение в ИФНС (3–5 рабочих дней).
- Передайте его в бухгалтерию — НДФЛ перестанут удерживать ежемесячно.
Шаг 3. Ожидайте возврат
Сроки:
- 3 месяца — камеральная проверка.
- 1 месяц — перечисление денег на карту.
Особенности 2026 года
Ускоренный возврат
ФНС запустила «однокнопочный» возврат: после подачи декларации предзаполнят реквизиты и автоматически переведут деньги без визита в инспекцию.
Перенос остатка
Если сумма НДФЛ за год меньше максимального вычета, остаток переносится на следующие годы до полного исчерпания лимита.
Возврат за мат-капитал и военную ипотеку
Часть, оплаченная мат-капиталом, в вычет не входит, но вы можете вернуть 13 % с собственных средств. Военная ипотека даёт вычет только на проценты.
Частые ошибки и как их избежать
- Ошибка: покупка у родителя. Решение: оформляйте сделку на третье лицо или через дарение, затем купите у него.
- Ошибка: покупка только участка без дома. Решение: подавайте вычет после постройки и постановки на кадастровый учёт.
- Ошибка: забыли включить отделочные материалы. Решение: сохраняйте все чеки на ремонт, подключение газа и электричества.
Пример расчёта
В 2025 году купили дом с участком за 3 500 000 руб. + ипотечные проценты 500 000 руб.
- 260 000 руб. (13 % от 2 000 000 руб. — лимит).
- 65 000 руб. (13 % от 500 000 руб. процентов).
Покупка дома с земельным участком даёт право на крупный налоговый вычет. Главное — правильно оформить документы и не затягивать с подачей заявления. Если сомневаетесь, используйте бесплатные консультации ФНС онлайн или обратитесь к квалифицированному налоговому консультанту.
Внимание: информация актуальна на . Перед подачей документов проверьте изменения законодательства или обратитесь в ИФНС.