Кто имеет право на вычет
Имущественный вычет предоставляется:
- налоговым резидентам РФ‚ официально получающим доход‚ облагаемый НДФЛ по ставке 13 %;
- владельцам квартир‚ комнат‚ долей‚ домов‚ а также земельных участков под ИЖС;
- родителям/опекунам‚ купивших жильё на несовершеннолетних детей;
- ипотечным заёмщикам на сумму процентов по кредиту.
Важно! Право на вычет появляется только со следующего года после регистрации права собственности.
Сколько можно вернуть
| Тип расходов | Максимальная база вычета | Максимальный возврат при 13 % |
|---|---|---|
| Покупка квартиры / строительство | 2 000 000 ₽ | 260 000 ₽ |
| Ипотечные проценты | 3 000 000 ₽ | 390 000 ₽ |
| ИТОГО на семью | — | до 660 000 ₽ |
Если вы покупаете квартиру в браке‚ каждый супруг может получить вычет на свою долю‚ тем самым утроив общий лимит.
Два способа получения вычета
Через работодателя (по ускоренной схеме)
- Получите в ИФНС уведомление о праве на вычет (форма 2-НДФЛ за 4 месяца 2026 не требуется).
- Передайте уведомление в бухгалтерию: НДФЛ перестанут удерживать с зарплаты сразу же после подтверждения.
- Вы получаете «живые» деньги ежемесячно‚ а не раз в год.
Через ФНС (классический возврат за год)
- Подготовьте пакет документов (см. раздел 4).
- Заполните декларацию 3-НДФЛ за 2025 год (если квартира куплена в 2025).
- Подайте заявление в личном кабинете lkfl2.nalog.ru или через Госуслуги → «Жизненная ситуация» → «Налоговый вычет».
- Получите деньги на карту за 1–4 месяца.
Что нужно для подачи декларации
- 3-НДФЛ (заполняется онлайн в сервисе «Декларация»).
- Справка 2-НДФЛ за 2025 год от всех работодателей.
- Копия ПТС/ЕГРН на квартиру (свидетельство о регистрации до 2022 года).
- ДКП или ДДУ (договор купли-продажи или долевого участия).
- Платёжные документы: чеки‚ выписки из банка‚ акты приёма-передачи.
- Ипотечный договор и справка о процентах за 2025 год‚ если берёте вычет по процентам.
- Заявление на возврат с реквизитами банковского счёта.
Пошаговая инструкция в личном кабинете ФНС
Шаг 1. Авторизуйтесь через Госуслуги → Раздел «Налоги» → «Подать декларацию»;
Шаг 2. Выберите «Новая декларация 3-НДФЛ» → «Получение имущественного вычета».
Шаг 3. Система автоматически подтянет данные 2-НДФЛ; проверьте и подтвердите.
Шаг 4. Загрузите сканы документов (< 20 МБ‚ формат PDF/JPG).
Шаг 5. Сформируйте заявление на возврат НДФЛ‚ подпишите ЭЦП (код из СМС).
Шаг 6. Отправьте и дождитесь статуса «Принято без замечаний».
Календарный план на 2026 год
| Действие | Срок | Результат |
|---|---|---|
| Подача 3-НДФЛ за 2025 г. | 01 янв – 30 апр 2026 | Камеральная проверка 3 месяца |
| Получение денег | Июль–Июнь 2026 | До 260 000 ₽ (+390 000 ₽ проценты) |
| Ежемесячный вычет через работодателя | Любое время после получения уведомления | Увеличение «чистой» зарплаты |
Типичные ошибки
- Указать стоимость выше 2 млн ₽ — лишняя сумма не засчитается.
- Забыть приложить справку банка о процентах — придётся подавать уточнёнку.
- Подать заявление раньше‚ чем через год после регистрации — откажут.
- Заполнить декларацию на бумаге в 2026, ФНС принимает только электронно (без ЭЦП можно в МФЦ).
Примеры расчёта
Пример 1
Иван купил квартиру за 3 500 000 ₽‚ доход за 2025 год — 900 000 ₽. НДФЛ уплачен 117 000 ₽. В 2026 он вернёт 117 000 ₽‚ а остаток 143 000 ₽ перенесёт на следующие годы.
Пример 2
Частые вопросы
Можно ли получить вычет за покупку квартиры у родственников?
Да‚ если это не взаимозависимые лица (не родители/дети/братья/сёстры).
Есть ли срок давности?
Нет. Подать можно за любой прошедший год‚ но вычёт возвращается только за 3 последних года.
Как вернуть проценты по военной ипотеке?
Только ту часть процентов‚ которую вы оплачиваете лично‚ без субсидий Минобороны.
Налоговый вычет при покупке квартиры, это законный способ вернуть до 660 000 рублей и снизить фактическую стоимость жилья. В 2026 году всё делается онлайн за 30 минут. Не откладывайте: чем раньше подадите декларацию‚ тем быстрее деньги окажутся на вашем счёте.
Подсказка: сохраните эту статью в закладки и поделитесь ею‚ чтобы друзья тоже не упустили свои выплаты.