Согласно действующему законодательству Российской Федерации и Московской области‚ многодетные семьи могут рассчитывать на существенные послабления при уплате земельного налога. В 2025 году льготы сохраняются и даже расширены: речь идёт как о полном освобождении от налогообложения‚ так и о значительном его снижении. Ниже мы разберёмся‚ кто именно считается многодетным‚ какие участки попадают под льготы‚ как оформить вычет и куда обращатся.
Кратко о главном
- До 6 соток земельного участка для многодетной семьи освобождаются от земельного налога полностью.
- Если участок больше 6 соток‚ налог начисляется только на «лишнюю» площадь по кадастровой стоимости.
- Льгота действует‚ пока ребёнку не исполнилось 18 лет (или 23-24 года при очной форме обучения).
- Для получения вычета нужно подать заявление в ИФНС до 1 ноября текущего года.
Кто считается многодетной семьёй в Московской области
Определение закреплено в Законе Московской области № 73/2011-ОЗ (в редакции от ):
- Многодетные семьи — это родители (усыновители‚ опекуны) и трое и более несовершеннолетних детей‚ зарегистрированные и проживающие совместно на территории Московской области.
- Дети-инвалиды учитываются без ограничения возраста.
- Если ребёнок обучается очно в вузе‚ то «взросление» для целей льготы откладывается до 23 лет (для некоторых категорий — до 24).
Размер льготы по земельному налогу
Полное освобождение
Согласно статье 391.1 НК РФ и региональным законам‚ многодетные семьи в Московской области имеют право на вычет в размере кадастровой стоимости 600 м² (6 соток) одного земельного участка. Если кадастровая стоимость участка ≤ вычета‚ налог не начисляется вовсе.
Частичное освобождение
Если участок больше 6 соток‚ то налог начисляется по формуле:
(Кадастровая стоимость – Кадастровая стоимость 600 м²) × 0‚3 %
| Пример участка | Кадастровая стоимость руб./сотку | Размер‚ сотки | Налог без льготы | Налог с льготой |
|---|---|---|---|---|
| Дача в Серпухове | 50 000 | 8 | 1 200 руб. | 300 руб. (2 сотки × 50 000 × 0‚3 %) |
| Участок в Химках | 120 000 | 6 | 2 160 руб. | 0 руб. |
Дополнительные льготы по муниципальным решениям
Ряд муниципалитетов Московской области установил свои повышенные льготы:
- г. Красноармейск‚ г. Пущино‚ г. Серпухов‚ г.о. Химки — дополнительная скидка 50 % на оставшуюся площадь для семей‚ признанных малоимущими.
- Одинцовский г.о. — полное освобождение до 8 соток при условии‚ что участок используется под ИЖС или ЛПХ.
Как получить льготу: пошаговая инструкция
Шаг 1. Подтвердите статус многодетной семьи
- Оформите справку в органах соцзащиты МО (по месту регистрации).
- Запишитесь через Портал госуслуг Московской области.
Шаг 2. Подготовьте пакет документов
- Паспорт заявителя + СНИЛС.
- Свидетельства о рождении/усыновлении всех детей.
- Справка о регистрации детей по месту жительства.
- Выписка ЕГРН (или кадастровый паспорт) на земельный участок.
- Документы об очном обучении студентов < 23-24 лет (если применимо).
Шаг 3. Подайте заявление в ИФНС
Способы подачи:
- Лично в любой инспекции ФНС России (регион 50).
- Через Личный кабинет налогоплательщика (электронная подпись обязательна).
- Через МФЦ «Мои документы» (предварительно запишитесь онлайн).
Сроки: до 1 ноября года‚ за который требуется предоставление льготы. В 2025 году последний день — 31 октября 2025.
Шаг 4. Отслеживайте результат
Статус проверки появится в личном кабинете на сайте ФНС. После одобрения налоговое уведомление придёт с учётом льготы. Если уведомление уже пришло без льготы — можно подать уточнённое заявление и перерасчёт будет произведён за 3 предыдущих года.
Частые вопросы и подводные камни
Вопрос 1. Имеет ли значение вид разрешённого использования участка?
Нет‚ льгота предоставляется независимо от целевого назначения: ИЖС‚ ЛПХ‚ садоводство и т.д. Главное — участок оформлен в собственности.
Вопрос 2. Можно ли получить вычет на несколько участков?
Нет‚ льгота действует только на один выбранный участок. При желании сменить объект нужно подать новое заявление до 1 ноября.
Вопрос 3. Что делать‚ если участок находится в долевой собственности?
Вычет предоставляется пропорционально доле. Если доля ½‚ то освобождается кадастровая стоимость 300 м².
Вопрос 4. Как повлияет переезд в другой регион?
Льгота утрачивается с момента снятия регистрации в Московской области. В новом регионе нужно изучать местное законодательство.
Ссылки и полезные сервисы
- Интернет-сервисы ИФНС России № 50 (Московская область)
- Получение статуса многодетной семьи в МО
- Личный кабинет налогоплательщика ФНС
- Реестр земельных участков для многодетных семей МО
В 2025 году многодетные семьи Московской области не платят земельный налог на участки до 6 соток‚ а при большей площади платят только за «лишние» метры. Льгота оформляется по заявлению в ИФНС и действует‚ пока дети не вырастут или не сменится регион регистрации. Проверьте своё право на вычет уже сегодня, это экономит до нескольких тысяч рублей в год и совершенно законно.
Внимание! Информация актуальна на 19 апреля 2025 года. Перед подачей заявления проконсультируйтесь с ИФНС или МФЦ — нормативные акты могут уточняться.