Актуально на 19 апреля 2026 года. Пенсионеры часто задают вопрос: «Нужно ли платить налог с продажи квартиры, если я на пенсии?» Ответ однозначный — статус пенсионера сам по себе не освобождает от НДФЛ. Однако у пенсионеров есть те же основания для освобождения, что и у всех граждан, плюс ряд специальных льгот. Ниже — подробная памятка.

Основное правило: срок владения

С 1 января 2026 года НДФЛ не начисляется, если недвижимость находилась в собственности:

• 5 лет — если объект был приобретён после (по договору купли-продажи, ДДУ, мене и т. д.);
• 3 года — в ряде «льготных» случаев:
  • получение жилья по наследству или дарению от близкого родственника;
  • приватизация;
  • передача имущества по договору пожизненного содержания;
  • объект является единственным жильём на дату продажи.
• 3 года — для пенсионеров старше 70 лет, а также для инвалидов I и II групп (независимо от способа получения жилья).

Специальные льготы для семей с детьми

С 2024 года введена новая норма: если квартира продаётся налогоплательщиком и всеми членами его семьи (включая детей), то доход от продажи освобождается от НДФЛ независимо от срока владения. Условия:

1. В семье есть хотя бы один несовершеннолетний ребёнок (включая усыновлённых).
2. На дату сделки у родителей (или законных представителей) отсутствуют доли в другом жилье.
3. В течение календарного года до продажи и 365 дней после родители приобретают новое жильё.

Эта льгота действует и для пенсионеров-опекунов/дедушек/бабушек, если они выступают законными представителями несовершеннолетних.

Имущественный вычет, если льгота не применяется

Если срок владения короче льготного, пенсионер может уменьшить налогооблагаемую базу:

• на 1 000 000 рублей, стандартный вычет;
• или на сумму документально подтверждённых расходов на приобретение данного объекта (что выгоднее).

Пример: квартира куплена за 3 200 000 руб. и продана через 2 года за 3 500 000 руб. Налог = (3 500 000 – 3 200 000) × 13 % = 39 000 руб. Если бы вычет не применялся, пришлось бы заплатить 325 000 руб.

Как оформить освобождение

1. Декларация 3-НДФЛ подаётся до 30 апреля года, следующего за годом продажи.
2. В декларации:
   • указывается код дохода «1510»;
   • в разделе «Вычеты» ставится отметка о применении льготы (п. 17.1 ст. 217 НК РФ или п. 2 ст. 217.1).
3. К заявлению прилагаются:
   • копия ЕГРН;
   • договор купли-продажи/дарения/свидетельство о наследстве;
   • документы, подтверждающие новое приобретение (для семей с детьми).

Частые вопросы пенсионеров

Если продал дачу и участок, но проживаю в квартире?

Для дачи и участка действуют те же сроки владения, что и для квартир. Единственное исключение: если дача использовалась для предпринимательской деятельности, льгота не применяется.

Можно ли продать квартиру и не покупать новую?

Да, если выдержан льготный срок или применён имущественный вычет. Необязательность покупки нового жилья относится именно к базовому освобождению.

У меня доля в квартире, полученной по наследству 2 года назад. Доля ¼. Нужно ли платить налог?

Нет. Наследство = 3-летний льготный срок (п. 3 ст. 217.1 НК РФ). Доля освобождаеться полностью.

Памятка «быстрый чек-лист»

Пенсионеры не имеют отдельных льгот по НДФЛ, но могут воспользоваться общими правилами: срок владения, наследство, единственное жильё, новая норма для семей с детьми. Всегда проверяйте дату регистрации права и сохраняйте документы — это ваш «билет» к нулевому налогу.

Информация подготовлена по материалам ФНС России, Минфина РФ и официальных разъяснений на .