С 2026 года российские семьи при продаже недвижимости получили новое, более широкое освобождение от НДФЛ. Поправки в Налоговый кодекс затрагивают не только многодетные семьи, но и семьи с двумя детьми. Ниже — подробный разбор, кто именно может не платить налог, какие условия нужно соблюсти и какие документы подать.
Ключевые изменения в 2026 году
- Расширение льготы: раньше налог не платили только семьи, в которых родился или усыновлён третий ребёнок после . Теперь в перечень льготников включены семьи с двумя детьми, если квартира продана после .
- Независимость от срока владения: даже если вы владели жильём меньше минимального срока (3 или 5 лет), налог платить не нужно.
- Не нужно подавать 3-НДФЛ: при соблюдении условий декларация подаётся только по желанию, например, для возврата излишне удержанного налога.
Кто именно попадает под льготу
| Критерий | Требование |
|---|---|
| Состав семьи | Родители (усыновители) и двое и более несовершеннолетних детей, в т.ч. в возрасте до 24 лет, если ребёнок обучается очно. |
| Дата продажи | Договор купли-продажи или переход права по ДДУ зарегистрирован с и позже. |
| Вид имущества | Жилая квартира, жилой дом, доля в них, комната. Не распространяется на нежилые помещения и транспорт. |
| Цель продажи | Не имеет значения: можно продавать как «вторичку», так и новостройку. |
Какие документы подтверждают право на льготу
- Свидетельства о рождении (или решения об усыновлении) всех детей.
- Справка из ЗАГСа о составе семьи или выписка из ЕГРН с указанием родителей.
- Договор купли-продажи/ДДУ и выписка из ЕГРН, подтверждающие дату перехода права.
Если документы уже есть у налоговой (например, через Росреестр и Госуслуги), дублировать их не обязательно — достаточно заполнить онлайн-заявление в личном кабинете на nalog.gov.ru.
Пошаговая инструкция, чтобы воспользоваться льготой
- Шаг 1. Проверьте, что продажа произошла после и в семье двое и более детей.
- Шаг 2. Соберите документы на детей (п. 1–3 выше).
- Шаг 3. Онлайн в личном кабинете на Госуслугах выберите «Получить льготу при продаже жилья» и приложите сканы документов.
- Шаг 4. Получите уведомление об освобождении, налоговая пришлёт его в течение 30 дней.
- Шаг 5. Не подаёте 3-НДФЛ, если нет иных доходов к декларированию.
Пример расчёта
Ситуация: семья из четырёх человек (мама, папа и два ребёнка 7 и 10 лет) продаёт квартиру за 5 500 000 руб., которой владели 2 года. Расходы на покупку составляли 4 000 000 руб.
До 2026 года: придётся заплатить НДФЛ = (5 500 000 – 4 000 000) × 13 % = 195 000 руб.
С 2026 года: налога нет — семья соответствует новым правилам.
Какие ошибки чаще всего совершают родители
- Забывают указать одного из детей. Если в данных налоговой не числится второй ребёнок, льготу не дадут — уточните справку из ЗАГСа.
- Путают дату регистрации права. Льгота действует именно с момента регистрации перехода права в Росреестре, а не с момента подписания договора.
- Подают 3-НДФЛ без надобности. Если льгота подтверждена, декларация не требуется.
Куда обратиться за разъяснениями
Возникли вопросы? Самый быстрый канал — официальный чат-бот ФНС «ПФ-Льгота» в мессенджере MAX (канал госуслуг для родителей). Также можно:
- Позвонить в контакт-центр ФНС: ###-###-####.
- Записаться на приём в любую налоговую инспекцию через Госуслуги.
- Отправить вопрос через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru.
С 2026 года семьи с двумя детьми могут продавать квартиру без НДФЛ даже при коротком сроке владения. Главное — своевременно подтвердить право на льготу и не подавать лишние документы. Планируйте сделки смело: государство существенно снизило фискальную нагрузку на родителей.