Владение новой квартирой в России влечёт за собой несколько видов налоговых обязательств.
В статье подробно рассматриваются:

• какие налоги платятся при покупке квартиры,
• когда и как их уплачивать,
• какие есть льготы и освобождения,
• какие документы нужны для расчёта и уплаты.

Какие налоги возникают при покупке новой квартиры?

1.1 Налог на добавленную стоимость (НДС)

Если квартира покупается у застройщика‑резидента РФ, в её цене уже включён НДС (20 % от стоимости).
Покупатель не платит отдельный налог — он уже покрыт в договоре купли‑продажи.

1.2 Налог на имущество физических лиц (Налог на квартиру)

Налог на имущество обязан платить каждый владелец недвижимости, в т.ч. и при первой покупке.
Ставка зависит от региона, но в большинстве субъектов РФ она составляет от 0,1 % до 0,3 % от кадастровой стоимости.

1.3 Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) при перепродаже

Если вы планируете продать квартиру в течение 5 лет после её приобретения, с дохода от продажи может быть удержан НДФЛ (13 % для резидентов).
При продаже после 5 лет налог не взимается, если квартира является единственным объектом недвижимости у продавца.

Сроки уплаты налога на имущество

Согласно действующим нормативным актам, налог за 2025 год (который начисляется на имущество, находящееся в собственности в 2025 г.) должен быть уплачен до 1 декабря 2025 года;
Для новых квартир, приобретённых в 2026 году, налог будет начислен в 2026 году и подлежит уплате до 1 декабря 2027 года.

Ключевые даты 2026 г.

1. 1 января 2026 г. – получение уведомления о налоге (если вы получаете бумажную форму).
2. 10 января 2026 г. – срок подачи заявления о льготах (если планируется их использовать).
3. 1 март 2026 г. – начало расчётов в личном кабинете налогоплательщика.
4. 1 декабря 2026 г. – окончательный срок уплаты налога за 2026 год.

Как рассчитывается налог на новую квартиру?

Формула расчёта простая:

Налог = Кадастровая стоимость × Ставка налога (в %)
 

Пример:

• Кадастровая стоимость квартиры: 5 000 000 ₽;
• Ставка налога в вашем регионе: 0,2 %;
• Налог = 5 000 000 ₽ × 0,002 = 10 000 ₽.

Учитываем льготы

Для некоторых категорий граждан ставка может быть снижена до 0,1 % или полностью обнулена:

• Инвалиды I–III групп;
• Ветераны Великой Отечественной войны;
• Лица, получившие статус «молодая семья» (при наличии двух и более детей);
• Семьи, у которых единственная квартира (при отсутствии иных объектов недвижимости).

Пошаговая инструкция по уплате налога

1. Получите уведомление о начисленном налоге. Его можно получить в личном кабинете ФНС (lkfl2.nalog.ru) или в бумажной форме по почте.
2. Проверьте данные: кадастровая стоимость, ставку налога, наличие льгот.
3. Подготовьте документы для льгот (если нужно):
   • паспорт;
   • свидетельство о инвалидности/военный билет/свидетельство о рождении детей;
   • документы, подтверждающие право собственности (договор купли‑продажи, выписка из ЕГРН).
4. Отправьте заявление о льготе через личный кабинет ФНС или в налоговую инспекцию по месту жительства.
5. Рассчитайте сумму налога (в личном кабинете автоматически покажет итоговую сумму с учётом льгот).
6. Оплатите налог одним из способов:
   • Онлайн‑оплата через банковскую карту в личном кабинете ФНС;
   • Оплата в банке по QR‑коду/реквизитам, указанным в уведомлении;
   • Через мобильное приложение банка;
   • С помощью системы «Госуслуги».
7. Сохраните подтверждение оплаты (скриншот, PDF‑файл или распечатку). Он может понадобиться при сдаче отчётности или в случае проверок.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

5.1 Нужно ли платить НДС при покупке квартиры в новостройке?

Нет, НДС уже включён в цену квартиры, если продавцом является застройщик‑резидент РФ. Покупатель отдельный НДС не уплачивает.

5.2 Сколько времени после покупки я обязан платить налог на имущество?

Налог начисляется каждый календарный год. За 2026 год платёж будет до 1 декабря 2027 года.

5.3 Можно ли полностью избавиться от налога на имущество?

Полное освобождение возможно только при наличии определённых льгот (инвалидность, статус «молодая семья», единственная квартира без иных объектов). В остальных случаях ставку можно лишь снизить.

5.4 Какой налог платить, если я продаю новую квартиру в течение 3 лет?

При продаже недвижимости, находившейся в собственности менее 5 лет, с полученного дохода удерживается НДФЛ 13 % (для резидентов). Можно уменьшить налог, применив вычет на сумму уплаченного при покупке НДФЛ (если вы платили налог при продаже предыдущего имущества) или воспользоваться вычетом на покупку жилья (до 2 млн ₽).

5.5 Как узнать кадастровую стоимость квартиры?

Её можно посмотреть в личном кабинете Росреестра (rosreestr.ru) по адресу недвижимости, либо в уведомлении о налоге.

Что делать, если налоговое уведомление пришло с ошибкой?

Если в уведомлении указана неверная кадастровая стоимость, ставка налога или ваши льготы, необходимо:

1. Собрать доказательства (выписку из ЕГРН, справку о льготах, акт оценки).
2. Подать заявление об исправлении в налоговую инспекцию по месту жительства (можно онлайн через Личный кабинет ФНС).
3. Дождаться решения налоговой (обычно в течение 30 дней).
4. Если исправление не произведено, подать жалобу в суд в течение 30 дней после получения ответа.

Оплата налога на новую квартиру — обязательный, но вполне предсказуемый процесс. Главное – помнить о сроках, правильно рассчитать налог и воспользоваться доступными льготами.
При соблюдении последовательных шагов, описанных в этой статье, вы избежите штрафов и лишних расходов.

Помните: налоговая система меняется, поэтому рекомендуется проверять актуальную информацию на официальных сайтах ФНС и Росреестра каждый год.

Дата публикации: 19 апреля 2026 г.