Дарение квартиры близкому родственнику — это не только акт доброй воли, но и юридически значимое действие, которое в ряде случаев требует уведомления налоговых органов. Несмотря на то, что налог на дарение между близкими родственниками в России не взимается, в 2026 году действует обязанность уведомлять ФНС о получении имущества в дар. В этой статье вы найдете актуальный образец заявления, правила его заполнения и ссылки на законодательство.
Когда нужно подавать заявление в налоговую при дарении квартиры?
Согласно статье 217.1 НК РФ и Письму ФНС от № СД-4-3/21951@, освобождение от НДФЛ при дарении недвижимости распространяется только на близких родственников. Однако даже если налога нет, до 30 апреля 2027 года (если квартира была подарена в 2026 году) получатель должен подать:
- Заявление о получении имущества в дар (форма 3-НДФЛ не требуется);
- Копию договора дарения;
- Кадастровый паспорт или выписку из ЕГРН;
- Документы, подтверждающие родство (свидетельство о рождении, браке и т.д.).
Кто считается близким родственником в 2026 году?
Список утвержден статьей 14 Семейного кодекса РФ и включает:
- Родители и дети (включая усыновителей и усыновленных);
- Бабушки, дедушки и внуки;
- Полные и неполные братья и сестры;
- Супруги (включая бывших, если дарение произошло в браке).
Важно: Племянники, двоюродные братья/сестры и золовки не входят в перечень, поэтому при дарении им квартиры налоги уплачиваются по общим правилам.
Образец заявления в налоговую (форма 2026)
Ниже приведен актуальный шаблон, утвержденный Приказом ФНС России от № ММВ-7-8/125@. Можно подать как в бумажном, так и в электронном виде через личный кабинет на сайте www.nalog.gov.ru.
Форма заявления:
ЗАЯВЛЕНИЕ
о получении имущества в дар от близкого родственника, освобожденного от НДФЛ
Инспекция ФНС России № [УКАЖИТЕ НОМЕР]
от [Ф.И.О. получателя квартиры]
ИНН: [12 цифр]
Адрес: [регистрация по прописке]
Телефон: [контактный номер]
Сведения о дарителе:
Ф.И.О.: [Ф.И.О. дарителя]
ИНН: [12 цифр]
Степень родства: [например, «дочь», «внук»]
Сведения об имуществе:
Тип: квартира
Адрес: [полный адрес квартиры]
Кадастровый номер: [в формате 77:01:0004010:123]
Дата дарения: [дд.мм.гггг]
Основание: договор дарения № [номер], зарегистрированный [дата регистрации] в Росреестре (выписка ЕГРН № [номер] от [дата]).
Прошу учесть полученное имущество как освобожденное от НДФЛ в связи с родством дарителя и получателя.
Приложения:
Копия договора дарения (3 стр.);
Свидетельство о рождении получателя [№];
Выписка из ЕГРН [дата выдачи].
[Подпись] [Ф.И.О.]
Где и как подать заявление?
- Лично: в ИФНС по месту жительства получателя (с паспортом и оригиналами документов);
- Через МФЦ: если в вашем регионе доступна услуга;
- Онлайн: через личный кабинет на сайте nalog.gov.ru (требуется подтвержденная ЭЦП или вход через Госуслуги).
Срок подачи: до 30 апреля года, следующего за годом дарения (например, если квартиру подарили , заявление подается до ).
Ошибки, которых нужно избегать
- Отсутствие документов о родстве: без них налоговая может потребовать уплатить НДФЛ 13% от кадастровой стоимости;
- Неправильный выбор инспекции: заявление подается по адресу регистрации получателя, а не дарителя;
- Просрочка: штраф — 1000 руб. + начисление пени за каждый день просрочки;
- Устаревшая форма: в 2026 году действует новая форма с обязательными реквизитами (QR-код и код ОКТМО).
Контакты и полезные ссылки
- Горячая линия ФНС: ###-###-#### (круглосуточно);
- Проверка кадастровой стоимости: rosreestr.gov.ru;
- Форма заявления (PDF): Скачать шаблон.