Каждый год тысячи россиян получают жильё по наследству, а затем решают продать его. Возникает резонный вопрос: нужно ли платить налог с продажи квартиры, если она досталась по наследству? Ниже — самая свежая и полная информация по состоянию на 19 апреля 2026 года.
Наследство: есть ли «прямой» налог?
Добрая новость: в России нет отдельного налога на сам факт получения имущества по наследству (квартира, машина, деньги). То есть когда нотариус оформляет свидетельство о праве на наследство, вы ничего государству не платите.
Когда возникает налог с продажи
Налоговые последствия появляются только при продаже унаследованной квартиры. Нужно ли платить 13 % НДФЛ, зависит от двух факторов:
- Как долго вы владели жильём на момент продажи.
- Какой способ уменьшения налоговой базы вы выберете (вычет или расходы).
Минимальный срок владения: отсчитываем правильно
Общее правило
Если квартира была в собственности более 5 лет на дату сделки купли-продажи, НДФЛ не платится.
Льготные 3 года для наследников
Для унаследованного жилья срок сокращён до 3 лет, если:
- Вы получили квартиру по наследству от близкого родственника (п. 3 ст. 217.1 НК РФ).
- То есть, если дата регистрации права собственности в ЕГРН прошла 3 года или больше, налог не начисляется.
С момента какой даты считаем?
Отсчёт «трёхлетки» начинается со дня открытия наследства (дата смерти наследодателя), а не с даты получения свидетельства или регистрации в Росреестре.
Пример
Дата смерти родителя — . Наследник получил свидетельство в июне 2023 и зарегистрировал право в августе 2023. Считается, что он владел квартирой с . Значит, продать без налога он может уже с .
Если срок владения меньше 3 лет: как рассчитать налог
Вариант 1 — имущественный вычет
Вы можете уменьшить доход на 1 000 000 рублей (пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ).
Вариант 2 — «расходы наследодателя»
Если у наследодателя сохранились документы о покупке этой квартиры, можно вычесть его фактические расходы на приобретение.
Пример расчёта
Квартиру продали за 4 500 000 руб. Наследодатель покупал её за 3 200 000 руб.
Налоговая база: 4 500 000 – 3 200 000 = 1 300 000 руб.
НДФЛ: 1 300 000 × 13 % = 169 000 руб.
Взаимозачёт при параллельной покупке жилья (семейная льгота)
С 2022 года действует льгота для семей с детьми:
- Если одновременно продаёте унаследованную квартиру и покупаете новую, можно не платить НДФЛ, если:
- на момент продажи у вас есть ребёнок(-и) до 18 лет (или до 24, если очное обучение);
- новое жильё куплено в том же календарном году или до конца следующего;
- общая стоимость нового жилья ≥ стоимости проданного.
В 3-НДФЛ фактически указывается взаимозачёт, и налоговая база обнуляется.
Пошаговый алгоритм действий после продажи
- Определите срок владения: от даты смерти наследодателя до даты продажи.
- Если 3 (или 5) лет прошло — радуйтесь: налога нет.
- Если меньше: подготовьте документы (ДКП, выписка ЕГРН, чеки/ДДУ наследодателя).
- до 30 апреля следующего года подайте 3-НДФЛ через «Личный кабинет» или Госуслуги.
- до 15 июля оплатите НДФЛ, если он начислен.
Частые ошибки
- Ошибка 1: Считать срок от даты регистрации наследником. Правильно: от даты смерти наследодателя.
- Ошибка 2: Забывать про льготный вычет 1 млн руб. или документы о расходах наследодателя.
- Ошибка 3: Пропускать семейную льготу при наличии детей.
Краткий чек-лист
Нет налога, если:
- С момента смерти наследодателя прошло ≥ 3 года.
- Семейная льгота (при наличии детей) применена.
Налог есть, если:
- Срок меньше 3 лет и льготы не применены.
Налогообложение продажи квартиры, полученной по наследству, в 2026 году максимально лояльно: в большинстве случаев достаточно подождать 3 года или воспользоваться семейной льготой. Всегда храните документы и при необходимости консультируйтесь с налоговым специалистом.
Дата актуальности: г. 15:25 (мск)