Краткий ответ
Нет․ Если вы продаёте квартиру за 1 000 000 рублей, налога не будет, потому что законодательство предоставляет натуральный налоговый вычет (имущественный вычет) в размере до 1 000 000 рублей․ То есть с продажи квартиры до этого предела НДФЛ не начисляется․ Однако всё зависит от срока владения, документов и применимого вычета․
Главные правила 2026 года
- Минимальный срок владения, после которого квартира продаётся без налога, — 5 лет (если квартира куплена после );
- Есть исключения, когда срок сокращается до 3 лет (приватизация, наследство, дарение от близких родственников)․
- Налоговая база рассчитывается как доход от продажи минус применимый вычет или документально подтвержденные расходы․
Когда 1 000 000 рублей не облагаются налогом
Сценарий 1: срок владения ≥ 5 лет
Вы купили квартиру в 2019 году и хотите продать в 2026․ Налог нулевой, поэтому и 1 000 000 рублей, и любая другая цена не облагаются․
Сценарий 2: срок владения < 5 лет, но применяется вычет
Если квартира куплена в 2024 году и продана в 2026 за 1 000 000 рублей, то:
- Вычет составляет 1 000 000 рублей (по пп․ 1 п․ 2 ст․ 220 НК РФ)․
- Налоговая база = 1 000 000 – 1 000 000 = 0 рублей․
- НДФЛ = 0 рублей․
Когда 1 000 000 рублей может облагаться
Сценарий 3: цена выше 1 000 000 рублей и вычет не покрывает всю сумму
Пример: Квартира куплена в 2025 году за 800 000 рублей и продана в 2026 году за 1 300 000 рублей․
- Можно применить:
- Вариант А: вычет 1 000 000 рублей → база 300 000 рублей → НДФЛ 13 % = 39 000 рублей․
- Вариант Б: вычет по расходам 800 000 рублей → база 500 000 рублей → НДФЛ 13 % = 65 000 рублей․
- Выбирайте тот вариант, который даст меньшую базу․
Пошаговая инструкция для физлица
- Проверьте срок владения․ Если ≥ 5 лет (или ≥ 3 лет по льготным основаниям), никаких деклараций и налога нет․
- Если срок меньше, определите:
- Цену продажи по договору․
- 70 % кадастровой стоимости (если цена ниже)․
- Выберите вычет: 1 000 000 рублей или расходы․
- Заполните 3-НДФЛ до 30 апреля 2027 года (если продажа в 2026)․
- Оплатите налог до 15 июля 2027 года (если налог положительный)․
Сравнительная таблица
| Цена продажи | Срок владения | Наличие документов о расходах | Налог |
|---|---|---|---|
| 1 000 000 руб․ | ≥ 5 лет | — | 0 руб․ |
| 1 000 000 руб․ | 2 года | — | 0 руб․ (вычет 1 000 000 руб․) |
| 1 500 000 руб․ | 2 года | нет | 65 000 руб․ (1 500 000 – 1 000 000) × 13 % |
| 1 500 000 руб․ | 2 года | есть (1 200 000 руб․) | 39 000 руб․ (1 500 000 – 1 200 000) × 13 % |
Частые ошибки
- Неверно считают срок владения: учитывайте дату полной оплаты, а не регистрации․
- Забывают про кадастровую стоимость: если цена в договоре < 70 % кадастровой, база = 70 % кадастровой․
- Путают вычеты: нельзя одновременно применить и 1 000 000 рублей, и расходы; нужно выбрать что-то одно․
Продав квартиру за 1 000 000 рублей, вы гарантированно не платите налог, если используете стандартный вычет 1 000 000 рублей․ Единственный случай, когда возникнет налог — если цена продажи выше 1 000 000 рублей и вы не можете покрыть разницу документальными расходами․
Последняя актуализация: 19 апреля 2026 года․