Дата актуализации: 04 апреля 2026 г.
Краткий обзор
Земельный налог в Омской области является местным налогом, который вводится и изменяется решениями представительных органов муниципальных образований региона. Основной нормативный акт — Налоговый кодекс РФ (часть II), а конкретные ставки, льготы и сроки определяются:
- законами городов Омск, Тара, Калачинск и др.;
- решениями районных советов (например, Омского, Крутихинского, Седельниковского районов).
Кто является плательщиком?
В соответствии со ст. 388 НК РФ плательщиками признаются:
- Физические лица, у которых есть право собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения участком;
- Организации, владеющие участками на праве собственности или постоянного пользования.
Объект налогообложения
Налог облагаются земельные участки, расположенные на территории муниципальных образований Омской области, за исключением:
- земель из земельного фонда, изъятых из оборота (ст. 389 НК РФ);
- земель лесного и водного фондов;
- земель общего пользования многоквартирных домов (в части доли под МКД) и некоторых других категорий.
Налоговая база и период
Определение базы
Базой является кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января налогового периода (календарный год). Сведения берутся из ЕГРН.
Период и сроки
- Налоговый период: календарный год.
- Срок уплаты для физлиц: до 1 декабря года, следующего за налоговым (по уведомлению ФНС).
- Для организаций: авансовые платежи (по кварталам) и остаток до 1 февраля следующего года.
Налоговые ставки в Омской области
Регион не вводил дополнительные «областные» коэффициенты, поэтому применяются ставки, предусмотренные ст. 394 НК РФ, с корректировкой муниципалитетами.
Базовые ставки
| Категория земли | Максимальная ставка (НК РФ) | Примеры местных решений |
|---|---|---|
| Сельхозназначение | 0,3 % | 0,3 % по всем сельским районам |
| Жилая застройка | 0,1–0,3 % | 0,1 % в Омске для ИЖС; 0,2 % для ЛПХ |
| Коммерческие объекты | 1,5 % | 1,5 % в центре Омска; 0,7 % в Таре |
Примечание: точные ставки проверяются на официальных сайтах муниципалитетов в разделе «Муниципальные правовые акты → Налоги и сборы».
Льготы и освобождения
Федеральные льготы (ст. 395 НК РФ)
- организации инвалидов;
- производственные объекты резидентов ТОР «Омск»;
- земли, занятые автомобильными дорогами общего пользования;
- и другие категории.
Региональные льготы
Некоторые муниципальные образования вводят:
- 50 % скидку для участников боевых действий;
- полное освобождение для многодетных семей на один участок до 6 соток;
- льготы для чернобыльцев и инвалидов I-II групп.
Пример расчёта для физлица
Условия:
- Кадастровая стоимость участка (ИЖС): 2 500 000 ₽;
- Ставка: 0,1 % (по реш. Омской городской Думы);
- Площадь 800 м², доля собственности — 100 %.
Налог = 2 500 000 × 0,1 % = 2 500 ₽ в год.
Если в 2026 г. кадастровая стоимость изменится, расчёт будет произведён пропорционально дням владения.
Как проверить и оплатить
- ФНС-онлайн: личный кабинет на nalog.gov.ru → «Налоги физических лиц»;
- Госуслуги: «Налоги и финансы → Уведомления»;
- Банк/СБП: по ИНН и квитанции (QR-код на уведомлении);
Ответственность за неуплату
- Пени: 1/300 ключевой ставки ЦБ за каждый день просрочки;
- Штраф: 20 % от неуплаченной суммы (40 % при умышленном уклонении);
- Взыскание через суд и службу судебных приставов.
Изменения в 2026 году
С 1 января 2026 г.:
- Увеличены коэффициенты-дефляторы на ИЖС и СНТ до 1,07;
- В Омске введён повышающий коэффициент 1,2 для земель, не используемых по целевому назначению более 3 лет;
- Льгота для IT-компаний-резидентов ОЭЗ «Омск» продлена до 2030 г.
Где получить консультацию
- Инспекция ФНС России по Омской области: ул. Ленина, 18, г. Омск, 644024;
- Контакт-центр: 8 (3812) 20-20-20;
- Онлайн-чат: omsk.nalog.ru.