Дата актуальности: 19 апреля 2026 г.
Земельный налог, один из ключевых инструментов формирования местного бюджета.
В Ростовской области порядок его начисления и уплаты регулируется законом
№ 179-ЗС от «О земельном налоге в Ростовской области»
(далее, Закон), который регулярно обновляется и уточняется.
Кто является налогоплательщиком?
- Физические лица (включая индивидуальных предпринимателей),
- Юридические лица,
- Организации — на участки, находящиеся в их собственности, постоянном
(бессрочном) пользовании или пожизненном наследуемом владении.
Объект налогообложения
Налоговой базой является кадастровая стоимость земельного участка,
установленная на 1 января календарного года.
Освобождаются от налогообложения:
- Земли, изъятые из оборота или ограниченные в обороте.
- Лесной фонд.
- Земли, занятые государственными магистралями, объектами федерального
значения (при условии специального статуса). - Земли общественного назначения (в части кладбищ, парков, скверов).
Налоговые ставки в 2026 году
| Категория земель | Ставка |
|---|---|
| Сельскохозяйственные угодья, жилищный фонд, предоставленные для личного подсобного хозяйства, садоводства, огородничества, животноводства, гаражно-строительных кооперативов | 0,3 % |
| Прочие земельные участки | 1,5 % |
Льготы
Федеральные льготники (по НК РФ):
- Организации — участники свободной экономической зоны «Ростов».
- Религиозные организации.
- Общества инвалидов и пр.
Региональные льготы (уточнены Законом № 179-ЗС):
- Пенсионеры — освобождение от налога на 1 участок до 600 м².
- Многодетные семьи — 50 % скидка на 1 участок до 1000 м².
- Чернобыльцы, ветераны ВОВ, участники боевых действий — полное освобождение.
Порядок исчисления и уплаты налога
Для физических лиц
ФНС самостоятельно рассчитывает налог и до 1 ноября
высылает налоговое уведомление. Оплатить нужно до 1 декабря
текущего года (за предыдущий налоговый период).
Для юридических лиц
- Сдают декларацию до 1 февраля года, следующего за отчетным.
- В течение года вносят авансовые платежи (по 25 % от годовой суммы)
до последнего числа месяцев, следующих за отчетным кварталом. - Финальная доплата — до 31 марта следующего года.
Как узнать кадастровую стоимость
- Онлайн-калькулятор на сайте Росреестра.
- Кадастровая справка в МФЦ или на Госуслугах.
- Мобильное приложение «Публичная кадастровая карта».
Примеры расчёта
Пример 1. Жилой участок 800 м²
Кадастровая стоимость: 2 000 000 руб.
Ставка: 0,3 %
Налог: 2 000 000 × 0,003 = 6 000 руб.
Пример 2. Участок под торговым центром 1 500 м²
Кадастровая стоимость: 15 000 000 руб.
Ставка: 1,5 %
Налог: 15 000 000 × 0,015 = 225 000 руб.
Как оформить льготу
- Подайте заявление (форма КНД 1150063) в любую инспекцию ФНС лично,
почтой или через Госуслуги. - Приложите копии:
- Паспорта,
- Свидетельства о праве собственности,
- Документов, подтверждающих льготу (пенсионное удостоверение,
справка МСЭ, ордена и т.д.).
Пени и штрафы
При просрочке начисляются пени в размере 1/300 ключевой ставки ЦБ
за каждый день просрочки. Дополнительно возможен штраф от 20 % до 40 %
от суммы неуплаченного налога.
Полезные ссылки
- ИФНС России по Ростовской области
- Официальный портал Правительства Ростовской области
- Госуслуги — оформление льготы
Земельный налог в Ростовской области формируется на основе кадастровой стоимости,
применяет дифференцированные ставки и широкий перечень льгот.
Физические лица уплачивают налог по уведомлению ФНС, юридические — через систему
авансовых платежей и ежегодную декларацию.
Используйте официальные онлайн-сервисы для проверки расчётов и получения льгот,
чтобы избежать начисления пеней и штрафов.