Дата публикации:

Земельный налог — один из ключевых инструментов муниципального финансового регулирования, обеспечивающий поступления в местный бюджет и стимулирующий эффективное использование земельных ресурсов. В 2026 году в Омском районе вступили в силу обновлённые ставки и порядок исчисления земельного налога, внесённые решением Омского районного Совета депутатов № 512/2025 от 25 декабря 2025 года.

Нормативная база

• Налоговый кодекс РФ (глава 31 «Земельный налог»)
• Закон Омской области от № 1839-ОЗ «О земельном налоге» (в ред. от )
• Решение Омского районного Совета депутатов № 512/2025 «О внесении изменений в порядок установления земельного налога на территории Омского района»

Кто является плательщиком?

Плательщиками земельного налога признаются:

1. Организации, обладающие участками на праве собственности, постоянного (бессрочного) пользования или пожизненного наследуемого владения.
2. Физические лица, являющиеся собственниками земельных участков, а также лица, обладающие участками на праве пожизненного наследуемого владения или постоянного (бессрочного) пользования.

Объект налогообложения

Объектом налогообложения признаются:

• Земельные участки, расположенные на территории Омского района.
• Исключение: участки, изъятые из оборота или ограниченные в обороте в соответствии с законодательством РФ.

Налоговая база

Налоговая база определяется как кадастровая стоимость земельного участка, установленная на 1 января года, являющегося налоговым периодом.

Для физических лиц расчёт производится налоговыми органами на основании данных Росреестра, для организаций — самостоятельно.

Ставки земельного налога (действуют с )

Льготы и освобождения

Федеральные льготы

• Организации — резиденты ТОР «Омский» освобождаются от уплаты налога в течение 5 лет с даты регистрации участка.
• Индивидуальные предприниматели, применяющие патентную систему налогообложения, освобождаются от уплаты налога в отношении земель, используемых для осуществления видов деятельности, указанных в патенте.

Региональные льготы

Местное законодательство предусматривает дополнительные меры поддержки:

1. Пенсионеры — 50% снижение налога на один земельный участок площадью до 1 000 м².
2. Многодетные семьи — полное освобождение от налога на участок до 1 500 м².
3. Организации социального обслуживания — освобождение от налога на участки, используемые для оказания социальных услуг.

Порядок и сроки уплаты

• Физические лица получают налоговое уведомление до 1 ноября и должны уплатить налог до 1 декабря года, следующего за налоговым периодом.
• Организации производят авансовые платежи не позднее последнего числа месяца, следующего за истёкшим кварталом (I, II и III кварталы), и окончательный расчёт — до 10 февраля года, следующего за налоговым периодом.

Как рассчитать налог: пример

Условия:

• Кадастровая стоимость участка под ИЖС — 1 200 000 ₽;
• Ставка — 0,1%.

Расчёт:
1 200 000 ₽ × 0,1% = 1 200 ₽ — годовая сумма налога.

Как проверить кадастровую стоимость и спорить

Кадастровую стоимость можно уточнить:

• На сайте Росреестра;
• Через Федеральную информационную систему ЕГРН.

При несогласии с кадастровой стоимостью можно подать заявление о её пересмотре в комиссию при Росреестре или в суд.

Ответственность за несвоевременную уплату

При просрочке начисляются:

• Пени, 1/300 ключевой ставки ЦБ РФ за каждый день просрочки;
• Штраф — 20% от неуплаченной суммы (при умышленном уклонении — 40%).

Полезные контакты

Обновлённые правила земельного налога в Омском районе направлены на создание сбалансированной налоговой нагрузки и стимулирование рационального использования земель. Налогоплательщикам рекомендуется своевременно проверять кадастровую стоимость, использовать предусмотренные льготы и не нарушать сроки уплаты.

На заметку: Полный текст решения и формы заявлений доступны на официальном сайте администрации Омского района в разделе «Муниципальные налоги».