Актуально на 19 апреля 2026 года. Напоминаем, что до 1 декабря 2025 года физические лица должны были оплатить имущественные налоги, включая земельный налог, начисленный за 2024 год. Ниже – подробная справка о ставках налога на землю именно для Московской области, а не для города Москва.
Кто является плательщиком
- Все физлица, имеющие в собственности земельные участки, расположенные на территории Московской области.
- Доли в праве общей долевой собственности также облагаются.
Как определить налоговую базу
Налоговая база = кадастровая стоимость участка по состоянию на 1 января налогового периода (в нашем случае – ).
Основные ставки налога на землю в Московской области
Все ставки установлены Решением Московской областной Думы № 5/114 от (действует с 2024 года).
Ставка 0,3 % от кадастровой стоимости
- Сельхозугодья и земли для личного подсобного, дачного, огороднического и садоводческого хозяйства.
- Земли под ИЖС (индивидуальное жилищное строительство).
- Земли, занятые жилым фондом и объектами ЖКХ.
- Земли, предоставленные для гаражного строительства и стоянок транспорта.
Ставка 1,5 %
Применяется к остальным земельным участкам, не попадающим в предыдущий перечень (коммерческие, промышленные, офисные и т.д.).
Ставка 0,1 % (льготная)
- Для участков, занятых объектами социально-культурного назначения, в т.ч. детскими садами, школами, больницами.
- Для участков, переданных в безвозмездное пользование организациям инвалидов, при условии использования по прямому назначению.
Примеры расчёта
Пример 1. У вас 6 соток под ИЖС в Подольске, кадастровая стоимость 2 400 000 руб.
Ставка 0,3 % → 2 400 000 × 0,003 = 7 200 руб.
Пример 2; У вас 10 соток под складом в Балашихе, кадастровая стоимость 15 000 000 руб.
Ставка 1,5 % → 15 000 000 × 0,015 = 225 000 руб.
Льготы и освобождения
- Федеральные льготники (инвалиды I и II групп, ветераны ВОВ, Герои РФ) вправе уменьшить базу на 600 м² (6 соток) для одного объекта.
- Районные власти могут дополнительно снижать ставки или вводить налоговые каникулы для отдельных категорий граждан (пенсионеры, многодетные семьи). Уточняйте на сайте МФЦ Московской области или в местной администрации.
Как узнать начисленный налог
- В личном кабинете налогоплательщика на сайте ФНС.
- В мобильном приложении «ФНС России».
- По почте: бумажное уведомление приходит в сентябре–октябре.
Как и где оплатить
До 1 декабря 2025 года (для налога за 2024 год):
- Через Госуслуги или Сбербанк-Онлайн по QR-коду в уведомлении.
- В любом отделении банка по квитанции.
- В МФЦ без комиссии.
Что делать, если начисление кажется ошибочным
- Подайте заявление в ИФНС онлайн или лично в течение 10 дней после получения уведомления.
- Если кадастровая стоимость завышена, можно заказать независимую оценку и обжаловать через комиссию при Росреестре или суд.
Краткий чек-лист
✔ Убедитесь, что участок действительно расположен в Московской области.
✔ Проверьте кадастровую стоимость в выписке ЕГРН (бывш. ЕГРП).
✔ Сопоставьте вид разрешённого использования со ставкой.
✔ Подайте заявление на льготу, если вы её не получили.
✔ Оплатите до включительно.
Полезные ссылки
- ИФНС России по Московской области
- Публичная кадастровая карта Росреестра
- МФЦ Московской области
Запомните: своевременная оплата избавит от пени и штрафов. Если у вас появятся новые вопросы, обратитесь в ближайшее отделение ИФНС или МФЦ Московской области.